Na temelju članka 428. točke 3. i članka 429. stavak 2. i 4. Zakona o osiguranju („Narodne novine“ broj 30/15 i 112/18), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj _________donijela je
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA
O OBLIKU I SADRŽAJU FINANCIJSKOG I STATISTIČKOG IZVJEŠĆA DRUŠTAVA ZA ZASTUPANJE U OSIGURANJU, ODNOSNO DRUŠTAVA ZA POSREDOVANJE U OSIGURANJU I REOSIGURANJU
Članak 1.
(1) Naslov Pravilnika o obliku i sadržaju financijskog i statističkog izvješća društava za zastupanje u osiguranju, odnosno društava za posredovanje u osiguranju i reosiguranju („Narodne novine“ broj 37/16), (dalje u tekstu: Pravilnik) mijenja se i glasi: „Pravilnik o strukturi i sadržaju financijskog i statističkog izvještaja osoba koje imaju dozvolu za obavljanje poslova zastupanja u osiguranju ili brokerskih poslova u osiguranju i/ili reosiguranju“.
(2) U tekstu Pravilnika riječi „društvo za posredovanje u osiguranju i reosiguranju“ mijenjaju se u odgovarajućem padežu u riječi „društvo za brokerske poslove u osiguranju i/ili u reosiguranju“.
Članak 2.
Članak 1. stavak 2. Pravilnika mijenja se i glasi:
„(2) Odredbe ovoga Pravilnika na odgovarajući se način primjenjuju na obrt za zastupanje u osiguranju, obrt za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju, kreditnu instituciju i investicijsko društvo, sporednog posrednika u osiguranju, odnosno na sve druge pravne osobe koje imaju dozvolu za obavljanje poslova distribucije osiguranja i reosiguranja.“
Članak 3.
Sadržaj Priloga I. Pravilnika - Financijski izvještaj društava za zastupanje u osiguranju odnosno društava za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju i Priloga II. Pravilnika SP-1 – Statistički izvještaj o fakturiranom iznosu provizije / naknade mijenjaju se prema Prilogu I i Prilogu II ovoga Pravilnika.
Prijelazne i završne odredbe
Članak 4.
Društvo za zastupanje u osiguranju odnosno društvo za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju dužno je sastaviti i dostaviti Agenciji godišnje financijsko izvješće sa stanjem na dan 31. prosinca 2018. u skladu s odredbama Pravilnika o obliku i sadržaju financijskog i statističkog izvješća društava za zastupanje u osiguranju, odnosno društava za posredovanje u osiguranju i reosiguranju (»Narodne novine« broj 37/16).
Članak 5.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u „Narodnim novinama“.
KLASA: 011-02/19-04/03
URBROJ:
Zagreb,
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr. sc. Ante Žigman
Prilog I – Financijski izvještaj društava za zastupanje u osiguranju odnosno društava za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju
Društvo za zastupanje u osiguranju odnosno društvo za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju:
Adresa:
Broj telefona, mobitela:
E-mail adresa:
OIB:
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) društva za zastupanje, odnosno društva za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju
sa stanjem na dan ______________ 20___ godine
AKTIVA
u kunama
Redni broj
Elementi zbroja
Oznaka pozicije
Opis pozicije
Prethodna godina
Tekuća godina
001
A
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
002
003+008+012+019+024
B
DUGOTRAJNA IMOVINA (I+II+III+IV+V)
0,00
0,00
003
004+005+006+007
I.
NEMATERIJALNA IMOVINA
0,00
0,00
004
1.
Osnivački izdaci
005
2.
Koncesije, patenti, licence i ostala prava
006
3.
Goodwill
007
4.
Ostala nematerijalna imovina
008
009+010+011
II.
MATERIJALNA IMOVINA
0,00
0,00
009
1.
Zemljišta i građevinski objekti
010
2.
Ulaganja u nekretnine
011
3.
Ostala materijalna imovina i zalihe
012
013+014+015+016+017+018
III.
DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
0,00
0,00
013
1.
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
014
2.
Sudjelujući interesi (udjeli)
015
3.
Ulaganja u vrijednosne papire
016
4.
Vlastite dionice, udjeli
017
5.
Dani zajmovi, depoziti i sl.
018
6.
Ostala dugotrajna financijska imovina
019
020+021+022+023
IV.
DUGOROČNA POTRAŽIVANJA
0,00
0,00
020
1.
Potraživanja od kupaca
021
2.
Potraživanja od povezanih poduzetnika
022
3.
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
023
4.
Ostala potraživanja
024
V.
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
025
026+033+040
C
KRATKOTRAJNA IMOVINA
0,00
0,00
026
027+028+029+030+031+032
I.
KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA
0,00
0,00
027
1.
Potraživanja od kupaca
028
2.
Potraživanja od povezanih poduzetnika
029
3.
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
030
4.
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
031
5.
Potraživanja od države i ostalih institucija
032
6.
Ostala potraživanja
033
034+035+036+037+038+039
II.
KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
0,00
0,00
034
1.
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
035
2.
Sudjelujući interesi (udjeli)
036
3.
Ulaganja u vrijednosne papire
037
4.
Vlastite dionice, udjeli
038
5.
Dani zajmovi, depoziti i sl.
039
6.
Ostala kratkotrajna financijska imovina
040
III.
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
041
D
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA
042
001+002+025+041
E
UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D)
0,00
0,00
043
F
IZVANBILANČNI ZAPISI
PASIVA
Redni broj
Elementi zbroja
Oznaka pozicije
Opis pozicije
044
045+046+047+048+053+056
A
KAPITAL I REZERVE
0,00
0,00
045
I.
UPISANI KAPITAL
046
II.
PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE (REZERVE KAPITALA)
047
III.
REVALORIZACIJSKE REZERVE
048
049+050+051+052
IV.
REZERVE IZ DOBITI
0,00
0,00
049
1.
Zakonske rezerve
050
2.
Rezerve za vlastite dionice
051
3.
Statutarne rezerve
052
4.
Ostale rezerve
053
054+055
V.
ZADRŽANA DOBITI ILI PRENESENI GUBITAK
0,00
0,00
054
1.
Zadržana dobit
055
2.
Preneseni gubitak
056
057+058
VI.
DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE
0,00
0,00
057
1.
Dobit tekuće godine
058
2.
Gubitak poslovne godine
059
B
DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE
060
061+062+063+064+065+066
C
DUGOROČNE OBVEZE
0,00
0,00
061
1.
Obveze prema povezanim poduzetnicima
062
2.
Obveze za zajmove, depozite i slično
063
3.
Obveze prema kreditnim institucijama
064
4.
Obveze po vrijednosnim papirima
065
5.
Obveze prema dobavljačima
066
6.
Ostale dugoročne obveze
067
068+069+070+071+072+073+074
D
KRATKOROČNE OBVEZE
0,00
0,00
068
1.
Obveze prema povezanim poduzetnicima
069
2.
Obveze prema kreditnim institucijama
070
3.
Obveze s osnove udjela u rezultatu
071
4.
Obveze po vrijednosnim papirima
072
5.
Obveze prema dobavljačima
073
6.
Obveze po osnovi prodaje dugotrajne imovine
074
7.
Ostale kratkoročne obveze
075
E
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
076
044+059+060+067+075
F
UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E)
0,00
0,00
077
G
IZVANBILANČNI ZAPISI
Mjesto i datum: __________________________
Sastavio: (čitko ime i prezime)
Odgovorna osoba: (čitko ime i prezime)
potpis: ____________________________
potpis: ____________________
Prilog II – SP – 1 – Statistički izvještaj o fakturiranom iznosu provizije / naknade
Obrt za zastupanje u osiguranju, obrt za obavljanje brokerskih poslova u osiguranju i reosiguranju, društvo za zastupanje u osiguranju, društvo za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju, kreditna institucija, investicijsko društvo, sporedni posrednik u osiguranju, odnosno druga pravna osoba koja obavlja poslove zastupanja u osiguranju
Adresa:
Broj telefona, mobitela:
E-mail adresa:
OIB:
Broj ovlaštenih zastupnika / brokera u radnom odnosu na posljednji dan izvještajnog razdoblja
Broj ovlaštenih zastupnika / brokera u drugom ugovornom odnosu na posljednji dan izvještajnog razdoblja
STATISTIČKI IZVJEŠTAJ O FAKTURIRANOM IZNOSU PROVIZIJE / NAKNADE
za razdoblje od 01.01. do _____________ 20___. godine
u kunama****
Naziv društva/klijenta**
OIB* društva / klijenta**
Provizija osiguranja odnosno reosiguranja
Naknada s osnova poslova nuđenja udjela investicijskih fondova
Naknada s osnova poslova ponude mirovinskih
programa
Naknada s osnova poslova pružanja pomoći u rješavanju šteta***
Naknada s osnova ostalih poslova***
ŽIVOTNA OSIGURANJA
NEŽIVOTNA
OSIGURANJA
SVEUKUPNO
1
2
3
4
5 (3+4)
6
7
8
9
UKUPNO:
0
0
0
0
0
0
0
* Ukoliko nije primjenjivo, upisuje se porezni broj
** Klijent je osoba kojoj je pružena usluga
*** Podatke u stupcima 8 i 9 popunjavaju samo društva za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju
**** U stupcima 3 do 9 iskazuju se iznosi u kunama; za preračunavanje iznosa u stranim valutama koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja
POJAŠNJENJE UPISA POLJA
Polje razdoblje od…do - upisati izvještajno razdoblje temeljem kojeg je obračunata provizija 01.01.-30.06. i 01.01.-31.12.20__. godine
Stupac 1 - upisati naziv društva za osiguranje; društva za reosiguranje ili klijenta
Stupac 2 - upisati OIB društva za osiguranje; društva za reosiguranje ili klijenta
Na temelju članka 428. točke 3. i članka 429. stavak 2. i 4. Zakona o osiguranju („Narodne novine“ broj 30/15 i 112/18), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj _________donijela je
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA
O OBLIKU I SADRŽAJU FINANCIJSKOG I STATISTIČKOG IZVJEŠĆA DRUŠTAVA ZA ZASTUPANJE U OSIGURANJU, ODNOSNO DRUŠTAVA ZA POSREDOVANJE U OSIGURANJU I REOSIGURANJU
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 1.
(1 ) Naslov Pravilnika o obliku i sadržaju financijskog i statističkog izvješća društava za zastupanje u osiguranju, odnosno društava za posredovanje u osiguranju i reosiguranju („Narodne novine“ broj 37/16), (dalje u tekstu: Pravilnik) mijenja se i glasi: „Pravilnik o strukturi i sadržaju financijskog i statističkog izvještaja osoba koje imaju dozvolu za obavljanje poslova zastupanja u osiguranju ili brokerskih poslova u osiguranju i/ili reosiguranju“.
(2) U tekstu Pravilnika riječi „društvo za posredovanje u osiguranju i reosiguranju“ mijenjaju se u odgovarajućem padežu u riječi „društvo za brokerske poslove u osiguranju i/ili u reosiguranju“.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 2.
Članak 1. stavak 2. Pravilnika mijenja se i glasi:
„(2) Odredbe ovoga Pravilnika na odgovarajući se način primjenjuju na obrt za zastupanje u osiguranju, obrt za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju, kreditnu instituciju i investicijsko društvo, sporednog posrednika u osiguranju, odnosno na sve druge pravne osobe koje imaju dozvolu za obavljanje poslova distribucije osiguranja i reosiguranja.“
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 3.
Sadržaj Priloga I. Pravilnika - Financijski izvještaj društava za zastupanje u osiguranju odnosno društava za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju i Priloga II. Pravilnika SP-1 – Statistički izvještaj o fakturiranom iznosu provizije / naknade mijenjaju se prema Prilogu I i Prilogu II ovoga Pravilnika.
Prijelazne i završne odredbe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 4.
Društvo za zastupanje u osiguranju odnosno društvo za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju dužno je sastaviti i dostaviti Agenciji godišnje financijsko izvješće sa stanjem na dan 31. prosinca 2018. u skladu s odredbama Pravilnika o obliku i sadržaju financijskog i statističkog izvješća društava za zastupanje u osiguranju, odnosno društava za posredovanje u osiguranju i reosiguranju (»Narodne novine« broj 37/16).
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 5.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u „Narodnim novinama“.
KLASA: 011-02/19-04/03
URBROJ:
Zagreb,
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr. sc. Ante Žigman
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Prilog I – Financijski izvještaj društava za zastupanje u osiguranju odnosno društava za brokerske poslove u osiguranju i/ili reosiguranju
Društvo za zastupanje u osiguranju odnosno društvo za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju:
Adresa:
Broj telefona, mobitela:
E-mail adresa:
OIB:
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca)
društva za zastupanje, odnosno društva za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju
sa stanjem na dan ______________ 20___ godine
AKTIVA
u kunama
Redni broj
Elementi zbroja
Oznaka pozicije
Opis pozicije
Prethodna godina
Tekuća godina
001
A
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
002
003+008+012+019+024
B
DUGOTRAJNA IMOVINA (I+II+III+IV+V)
0,00
0,00
003
004+005+006+007
I.
NEMATERIJALNA IMOVINA
0,00
0,00
004
1.
Osnivački izdaci
005
2.
Koncesije, patenti, licence i ostala prava
006
3.
Goodwill
007
4.
Ostala nematerijalna imovina
008
009+010+011
II.
MATERIJALNA IMOVINA
0,00
0,00
009
1.
Zemljišta i građevinski objekti
010
2.
Ulaganja u nekretnine
011
3.
Ostala materijalna imovina i zalihe
012
013+014+015+016+017+018
III.
DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
0,00
0,00
013
1.
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
014
2.
Sudjelujući interesi (udjeli)
015
3.
Ulaganja u vrijednosne papire
016
4.
Vlastite dionice, udjeli
017
5.
Dani zajmovi, depoziti i sl.
018
6.
Ostala dugotrajna financijska imovina
019
020+021+022+023
IV.
DUGOROČNA POTRAŽIVANJA
0,00
0,00
020
1.
Potraživanja od kupaca
021
2.
Potraživanja od povezanih poduzetnika
022
3.
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
023
4.
Ostala potraživanja
024
V.
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
025
026+033+040
C
KRATKOTRAJNA IMOVINA
0,00
0,00
026
027+028+029+030+031+032
I.
KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA
0,00
0,00
027
1.
Potraživanja od kupaca
028
2.
Potraživanja od povezanih poduzetnika
029
3.
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
030
4.
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
031
5.
Potraživanja od države i ostalih institucija
032
6.
Ostala potraživanja
033
034+035+036+037+038+039
II.
KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
0,00
0,00
034
1.
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
035
2.
Sudjelujući interesi (udjeli)
036
3.
Ulaganja u vrijednosne papire
037
4.
Vlastite dionice, udjeli
038
5.
Dani zajmovi, depoziti i sl.
039
6.
Ostala kratkotrajna financijska imovina
040
III.
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
041
D
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA
042
001+002+025+041
E
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D)
0,00
0,00
043
F
IZVANBILANČNI ZAPISI
PASIVA
Redni broj
Elementi zbroja
Oznaka pozicije
Opis pozicije
044
045+046+047+048+053+056
A
KAPITAL I REZERVE
0,00
0,00
045
I.
UPISANI KAPITAL
046
II.
PREMIJE NA EMITIRANE DIONICE (REZERVE KAPITALA)
047
III.
REVALORIZACIJSKE REZERVE
048
049+050+051+052
IV.
REZERVE IZ DOBITI
0,00
0,00
049
1.
Zakonske rezerve
050
2.
Rezerve za vlastite dionice
051
3.
Statutarne rezerve
052
4.
Ostale rezerve
053
054+055
V.
ZADRŽANA DOBITI ILI PRENESENI GUBITAK
0,00
0,00
054
1.
Zadržana dobit
055
2.
Preneseni gubitak
056
057+058
VI.
DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE
0,00
0,00
057
1.
Dobit tekuće godine
058
2.
Gubitak poslovne godine
059
B
DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE
060
061+062+063+064+065+066
C
DUGOROČNE OBVEZE
0,00
0,00
061
1.
Obveze prema povezanim poduzetnicima
062
2.
Obveze za zajmove, depozite i slično
063
3.
Obveze prema kreditnim institucijama
064
4.
Obveze po vrijednosnim papirima
065
5.
Obveze prema dobavljačima
066
6.
Ostale dugoročne obveze
067
068+069+070+071+072+073+074
D
KRATKOROČNE OBVEZE
0,00
0,00
068
1.
Obveze prema povezanim poduzetnicima
069
2.
Obveze prema kreditnim institucijama
070
3.
Obveze s osnove udjela u rezultatu
071
4.
Obveze po vrijednosnim papirima
072
5.
Obveze prema dobavljačima
073
6.
Obveze po osnovi prodaje dugotrajne imovine
074
7.
Ostale kratkoročne obveze
075
E
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
076
044+059+060+067+075
F
UKUPNA PASIVA
(A+B+C+D+E)
0,00
0,00
077
G
IZVANBILANČNI ZAPISI
Mjesto i datum: __________________________
Sastavio: (čitko ime i prezime)
Odgovorna osoba: (čitko ime i prezime)
potpis: ____________________________
potpis: ____________________
Prilog II – SP – 1 – Statistički izvještaj o fakturiranom iznosu provizije / naknade
Obrt za zastupanje u osiguranju, obrt za obavljanje brokerskih poslova u osiguranju i reosiguranju, društvo za zastupanje u osiguranju, društvo za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju, kreditna institucija, investicijsko društvo, sporedni posrednik u osiguranju, odnosno druga pravna osoba koja obavlja poslove zastupanja u osiguranju
Adresa:
Broj telefona, mobitela:
E-mail adresa:
OIB:
Broj ovlaštenih zastupnika / brokera u radnom odnosu na posljednji dan izvještajnog razdoblja
Broj ovlaštenih zastupnika / brokera u drugom ugovornom odnosu na posljednji dan izvještajnog razdoblja
STATISTIČKI IZVJEŠTAJ O FAKTURIRANOM IZNOSU PROVIZIJE / NAKNADE
za razdoblje od 01.01. do _____________ 20___. godine
u kunama****
Naziv društva/klijenta**
OIB* društva / klijenta**
Provizija osiguranja odnosno reosiguranja
Naknada s osnova poslova nuđenja udjela investicijskih fondova
Naknada s osnova poslova ponude mirovinskih
programa
Naknada s osnova poslova pružanja pomoći u rješavanju šteta***
Naknada s osnova ostal ih poslova***
ŽIVOTNA OSIGURANJA
NEŽIVOTNA
OSIGURANJA
SVEUKUPNO
1
2
3
4
5 (3+4)
6
7
8
9
UKUPNO:
0
0
0
0
0
0
0
* Ukoliko nije primjenjivo, upisuje se porezni broj
** Klijent je osoba kojoj je pružena usluga
*** Podatke u stupcima 8 i 9 popunjavaju samo društva za brokerske poslove u osiguranju i reosiguranju
**** U stupcima 3 do 9 iskazuju se iznosi u kunama; za preračunavanje iznosa u stranim valutama koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja
POJAŠNJENJE UPISA POLJA
Polje razdoblje od…do - upisati izvještajno razdoblje temeljem kojeg je obračunata provizija 01.01.-30.06. i 01.01.-31.12.20__. godine
Stupac 1 - upisati naziv društva za osiguranje; društva za reosiguranje ili klijenta
Stupac 2 - upisati OIB društva za osiguranje; društva za reosiguranje ili klijenta
Stupac 3 - upisati ukupan iznos fakturirane provizije za životna osiguranja
Stupac 4 - upisati ukupan iznos fakturirane provizije za neživotna osiguranja
Stupac 5 - upisati sveukupan iznos fakturirane provizije za osiguranja
Stupac 6 - upisati ukupan iznos fakturirane naknade s osnova poslova nuđenja udjela investicijskih fondova
Stupac 7 - upisati ukupan iznos fakturirane naknade s osnova poslova ponude mirovinskih programa
Stupac 8 - upisati ukupan iznos fakturirane naknade s osnova poslova pružanja pomoći u rješavanju šteta
Stupac 9 - upisati ukupan iznos fakturirane naknade s osnova ostalih poslova
Mjesto i datum: _____________________
___________________________________
Odgovorna osoba: (čitko ime i prezime)
___________________________________
potpis
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga