Uvodne Odredbe

Članak 1.

Ovim pravilnikom propisuje se struktura, sadržaj, način i rokovi dostave nadzornih izvještaja iz članka 548. stavaka 1. i 2. Zakona koje su središnje druge ugovorne strane dužne dostavljati Hanfi te u skladu s člankom 548. stavkom 5. i Hrvatskoj narodnoj banci.

Definicije

Članak 2.

(1) Pojmovi koji se koriste u ovom Pravilniku imaju sljedeće značenje:

1. Hanfa je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga

2. Zakon je Zakon o tržištu kapitala (Narodne novine br. 65/18).

3. Uredba (EU) br. 648/2012 je Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 4. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju.

4. Delegirana uredba Komisije (EU) br. 876/2013 je Delegirana uredba Komisije (EU) br. 876/2013 оd 28. svibnja 2013. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u odnosu na regulatorne tehničke standarde o kolegijima za središnje druge ugovorne strane.

5. Delegirana uredba Komisije (EU) br. 152/2013 je Delegirana uredba Komisije (EU) br. 152/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj stranci i trgovinskom repozitoriju, u vezi s regulatornim tehničkim standardima o kapitalnim zahtjevima za središnje druge ugovorne strane.

6. Delegirana uredba (EU) br. 153/2013 je Delegirana uredba Komisije (EU) br. 153/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima o zahtjevima za središnje druge ugovorne strane

(2) Ostali pojmovi u smislu ovog Pravilnika te izvještaja iz priloga ovog Pravilnika imaju istovjetno značenje kao pojmovi upotrijebljeni u Zakonu, Uredbi (EU) br. 648/2012, Delegiranoj uredbi (EU) br. 153/2013, Delegiranoj uredbi Komisije (EU) br. 152/2013 i Delegiranoj uredbi Komisije (EU) br. 876/2013.

Struktura i sadržaj nadzornih izvještaja

Članak 3.

(1) Središnja druga ugovorna strana dostavlja Hanfi nadzorne izvještaje i obavijesti iz članka 1. ovoga Pravilnika putem sljedećih obrazaca koji čine sastavni dio ovoga Pravilnika (Prilog), i to:

a) Obrazac CCP-DR-1 (CCP data reporting) - koji Hanfi služi za razmjenu podataka sa kolegijem regulatora iz članka 17. Uredbe (EU) br. 648/2012, a koji na strukturiran način obuhvaća podatke vezano uz:

1. vlastita sredstva CCP-a (eng. 1. Own resources/skin in the game )  

2. jamstvene fondove CCP-a (eng. 2. Default_Funds_Composition ), a koji obuhvaća

- rezultate stres testova ( Cover 1 ) (eng. 2.1 Art 42 Stress test DF )

- rezultate stres testova ( Cover 2 ) (eng. 2.2 Art 43 Stress test DF )

3. podatke o inicijalnom iznosu nadoknade (inicijalnom marginu) koji se izračunava prema modelu CCP-a, iznos nadoknade koji se drži u CCP-u, te podatke o unutar-dnevnim pozivima na iznos nadoknade (eng. 3 . Global Margins w.r.t DFs ),

4. podatke o kolateralu koji je prikupljen od članova-u koji uključuje iznose nadoknada i jamstvenih fondova, isključujući vlastita sredstva CCP-a iz podtočke 1. ove točke (eng. 4. Collateral Portfolio )

5. podatke o izvorima likvidnosti CCP-a (eng. 5. Liquid resources ), a koji obuhvaća i:

- rezultate o strest testovima likvidnosti (eng. 5.1. Liquidity Stress Tests ),

6. podatke o aktivnostima poravnanja CCP-a koje se odnose na instrumente s kojima se trguje na mjestu trgovanja (eng. 6. Clearing Activity )

7. podatke o interoperabilnosti s drugim CCP-evima (eng. 7. Interoperability arrangements )

8. kvalitativne podatke o značajnim promjenama koje su se dogodile u CCP-u u izvještajnom razdoblju i informacije iz članka 5. Delegirane uredbe (EU) br. 876/2013 (eng. 8. Qualitative information ),

9. FX tečaj (eng. 9. FX Rates ).

b) Obrazac AK-SDUS - Izvještaj o adekvatnosti kapitala središnje druge ugovorne strane, sukladno odredbama Delegirane uredba Komisije (EU) br. 152/2013.

c) Obrazac RPN-SDUS - Opći podaci o računima poslovnih namjena koje središnja druga ugovorna strana koristi.

d) Obrazac UK-SDUS - Izvještaj o upravljanju kolateralom: strukturi kolaterala, članova i klijenata te naknadama.

e) Obrazac TEST-SDUS - Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, testiranju osjetljivosti, povratnom testiranju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju.

f) Obrazac LI-SDUS - Izvještaj o likvidnosnoj potpori i pružateljima likvidnosti.

(2) Nadzorni izvještaj iz stavka 1. točke d) ovoga članka sastoji se od:

– skupnih podataka o upravljanju kolateralom: strukturi kolaterala, članova i klijenata, te naknadama ( UK-SDUS 1 ),

– pojedinačnih podataka o strukturi kolaterala na kraju izvještajnog razdoblja ( UK-SDUS 2 ), koji se sastoji od:

o UK-SDUS 2.a -Struktura kolaterala u novčanim sredstvima a vista

o UK-SDUS 2.b -Struktura kolaterala u depozitima

o UK-SDUS 2.c - Struktura kolaterala u financijskim instrumentima

(3) Nadzorni izvještaj iz stavka 1. točke e) ovoga članka sastoji se od:

– podataka o retroaktivnom ispitivanju parametara modela ( RI-SDUS 1 ),

– podataka o retroaktivnom ispitivanju iznosa nadoknade ( RI-SDUS 2 ),

– podataka o retroaktivnom ispitivanju korektivnih faktora ( RI-SDUS 3 ),

– podataka o rezultatima mjesečnih analiza osjetljivosti u izvještajnom razdoblju (šok na parametre modela) ( TO-TEST 1 ),

– podataka o rezultatima mjesečnih analiza osjetljivosti u izvještajnom razdoblju (promjena likvidacijskog razdoblja) ( TO-TEST 2 ),

– podataka o povratnom ispitivanju otpornosti na stres ( PIOS-TEST ).

(4) Nadzorni izvještaj iz stavka 1. točke f) ovoga članka sastoji se od:

– podataka o korištenju likvidnosne potpore ( LI-SDUS 1 ),

– podataka o pružateljima likvidnosti ( LI-SDUS 2 ),

(5) Obrasci iz stavka 1. točke a) ovoga članka sastavljeni su i popunjavaju se isključivo na engleskom jeziku prema uputama koje su sastavni dio obrazaca. Osim korištenja podataka za svrhe nadzora, Hanfa će podatke iz obrazaca iz stavka 1. točke a) ovoga članka, nakon pregleda i eventualnih ispravaka i izmjena u skladu sa stavkom 6. ovoga članka, dostaviti  i kolegiju regulatora u skladu s člankom 548. stavkom 6. Zakona.

(6) Obrazac iz stavka 1. točke b) popunjava se na hrvatskom jeziku u skladu sa uputom Hanfe za popunjavanje nadzornog izvještaja za središnje druge ugovorne strane (Obrazac AK-SDUS).

(7) Obrasci iz stavka 1. točaka c) do f)  ovoga članka popunjavaju na hrvatskom jeziku u skladu s uputom Hanfe za popunjavanje nadzornih izvještaja za središnje druge ugovorne strane.

(8) Uz obrasce iz stavka 1. ovoga članka, središnja druga ugovorna strana može priložiti dokumente u svrhu potvrđivanja podataka i navoda u nadzornim izvještajima, te ih kao priloge dostaviti kao zasebne dokumente u PDF formatu u skladu s člankom 4. stavkom 1. ovoga Pravilnika odnosno podneskom u skladu s člankom 4. stavkom 3. ovoga Pravilnika.

(9) Uz obrasce iz stavka 1. ovoga članka, središnja druga ugovorna strana, središnja druga ugovorna strana dužna je priložiti izjavu višeg rukovodstva kojom se potvrđuje potpunost i točnost podataka i navoda u nadzornim izvještajima, kao i dokumenata iz stavka 8. ovoga članka.

(10) Ako utvrdi da su nadzorni izvještaji i/Ili obavijesti iz ovoga članka nepotpuni odnosno sadrže nedostatke, Hanfa će pozvati središnju drugu ugovornu stranu na ispravak ili dopunu istih ili dostavu dodatne dokumentacije radi otklanjanja nedostataka, u roku koji Hanfa odredi, a koji, osim u iznimnim situacijama, ne može biti kraći od 3 (radna) dana.

Način dostave nadzornih izvještaja i obavijesti

Članak 4.

(1)  Nadzorni izvještaji i obavijesti iz članka 3. ovoga Pravilnika dostavljaju se Hanfi isključivo  u elektroničkom obliku u skladu s tehničkom uputom Hanfe.

(2) Smatra se da je središnja druga ugovorna strana dostavila nadzorne izvještaje i obavijesti iz stavka 1. ovoga članka u trenutku kada je izvještaj prihvaćen na poslužitelju Hanfe za zaprimanje izvještaja, osim u slučaju iz stavka 6. članka 3. ovoga Pravilnika, kada se smatra da je središnja druga ugovorna strana dostavila nadzorne izvještaje i obavijesti nakon dostave ispravljenih izvještaja.

(3) U opravdanim slučajevima nemogućnosti dostave u elektroničkom obliku, središnja druga ugovorna strana dužna je u propisanom roku dostaviti nadzorne izvještaje i obavijesti u pisanom obliku, neposredno ili poštom u svrhu pravodobnog izvješćivanja, te je dužna Hanfu obavijestiti o razlozima nemogućnosti dostave u elektroničkom obliku, kao i o koracima koje poduzima da se te okolnosti uklone.

(4) U slučaju iz stavka 3. ovoga članka, središnja druga ugovorna strana dužna je dostaviti nadzorne izvještaje i obavijesti na način propisan stavkom 1. ovoga članka čim prestanu razlozi nemogućnosti dostave, a najkasnije u roku od 5 (pet) dana od prestanka razloga nemogućnosti dostave.

Rokovi dostave nadzornih izvještaja i obavijesti

Članak 5.

(1) Nadzorne izvještaje i obavijesti iz članka 3. ovoga Pravilnika, središnja druga ugovorna strana sastavlja i dostavlja za poslovnu godinu i izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine.

(2) Za potrebe izrade i dostave nadzornih izvještaja i obavijesti iz stavka 1. ovoga članka poslovna godina jednaka je kalendarskoj godini, a izvještajna razdoblja tijekom godine jednaka su tromjesečnom, šestomjesečnom i devetomjesečnom razdoblju.

(3) Nadzorne izvještaje putem obrasca iz članka 3. stavka 1. točke a) ovoga Pravilnika, središnja druga ugovorna strana dužna je dostavljati Hanfi tromjesečno, najkasnije u roku od trideset (30) dana od zadnjeg dana tromjesečnog razdoblja s time da se izvještaji moraju sadržavati odvojene podatke za svaki mjesec unutar izvještajnog razdoblja odnosno s podacima na zadnji dan svakog mjeseca unutar izvještajnog kvartala.

(4) Nadzorne izvještaje putem obrazaca iz članka 3. stavka 1. točaka b) do f) ovoga Pravilnika, središnja druga ugovorna strana dužna je dostavljati Hanfi tromjesečno, najkasnije u roku od trideset (30) dana od zadnjeg dana tromjesečnog razdoblja.

(5) Iznimno od stavaka 3. i 4. ovoga članka, središnja druga ugovorna strana dužna je u bez odgode, a u opravdanim slučajevima najkasnije u roku od pet (5) radnih dana od nastanka događaja, Hanfu obavijestiti o:

– nastanku događaja koji ukazuje na materijalne nedostatke u modelu izračuna rizika središnje druge ugovorne strane ili u okviru likvidnosti središnje druge ugovorne strane,

– padu razine adekvatnosti kapitala središnje druge ugovorne strane ispod razine propisane Uredbom (EU) br. 648/2012 i Delegiranom uredbom Komisije (EU) br. 152/2013,

– materijalizaciji bilo koje od okolnosti iz članka 554. stavka 2. Zakona, kada se pretpostavlja da središnja druga ugovorna strana neće biti u mogućnosti kontinuirano ispunjavati uvjete iz članaka 41. do 44., članka 46. ili 47. Uredbe (EU) br. 648/2012 te tehničkih standarda koje je donijela Europska komisija na temelju Uredbe (EU) br. 648/2012.

Izvješća koja se dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci

Članak 6.

(1) Središnja druga ugovorna strana je sukladno članku 548. stavka 5. Zakona, dužna u elektroničkom obliku Hrvatskoj narodnoj banci dostaviti nadzorni izvještaj iz članka 3. stavka 1. točke f) ovoga Pravilnika, na način kako to svojom Odlukom propiše Hrvatska narodna banka.

(2) Hanfa kvartalno Hrvatskoj narodnoj banci dostavlja nadzorni izvještaj iz članka 3. stavka 1. točke a) ovoga Pravilnika, a koji između ostalog sadrži podatke o podatke o izvorima likvidnosti CCP-a te rezultate o strest testovima likvidnosti.

Stupanje na snagu

Članak 7.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu 8 (osam) dana od dana objave u Narodnim novinama.

PRILOZI

I. Obrasci nadzornih izvještaja

1. Obrazac CCP-DR-1 (CCP data reporting)

2. Obrazac AK-SDUS  - Izvještaj o adekvatnosti kapitala središnje druge ugovorne strane

3. Obrazac RPN-SDUS - Opći podaci o računima poslovnih namjena

4. Obrazac TEST-SDUS - Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, ispitivanju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju (RI-SDUS 1, RI-SDUS 2, RI SDUS 3, TO-SDUS 1, TO-SDUS 2 i PIOS-SDUS 1)

5. Obrazac UK-SDUS – Izvještaj o upravljanju kolateralom: strukturi kolaterala, članova i klijenata, te naknadama (UK-SDUS 1 i UK SDUS 2)

6. Obrazac LI-SDUS - Izvještaj o likvidnosnoj potpori i pružateljima likvidnosti (LI SDUS 1 i LU SDUS 2)

II. Upute

1. Uputa za popunjavanje nadzornog izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrazac AK-SDUS

Na  emelju  članka  15.  očke  7.  Zakona  o  Hrvatskoj  agenciji  za  nadzor  financijskih  usluga  („Narodne novine“,  broj  140/05  i  12/12),  Hrvatska  agencija  za  nadzor  financijskih  usluga    na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana _______. donijela je

UPUTU za popunjavanje nadzornog izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrazac AK-SDUS

Ova Uputa propisuje način popunjavanja nadzornog izvještaja iz članka 3. stavka 1. točke a), Pravilnika o nadzornim izvještajima i obavijestima za središnje druge ugovorne strane (Narodne novine br. ______; dalje: Pravilnik) - obrazac za Izvještaj o adekvatnosti kapitala središnje druge ugovorne strane (obrazac AK-SDUS).

Pojmovi koji se koriste u ovoj Uputi imaju sljedeće značenje:

1.   SDUS je središnja druga ugovorna strana kako je definirana člankom 3. točkom 120. Zakona

2. DU 152/2013 je Delegirana uredba Komisije (EU) br. 152/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj stranci i trgovinskom repozitoriju, u vezi s regulatornim tehničkim standardima o kapitalnim zahtjevima za središnje druge ugovorne strane

3. Uredba (EU) br. 575/2013 je Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012

4. PU 680/2014 je Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća

5. DU 153/2013 je Delegirana uredbe Komisije (EU) br. 153/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima o zahtjevima za središnje druge ugovorne strane.

Ostali pojmovi u smislu ove Upute imaju istovjetno značenje kao pojmovi upotrijebljeni u  Pravilniku.

Prilikom sastavljanja obrazaca, SDUS treba postupati u skladu s ovom Uputom. SDUS je dužna Hanfi dostavljati izvještaje na sljedećim obrascima iz Tablice 1. u skladu s ovom Uputom.

Tablica 1. Obrasci za Izvještaj o adekvatnosti kapitala središnje druge ugovorne strane

U ovom dokumentu nalaze se upute za slijedeće obrasce:

- kapital i regulatorni kapital (CCP-CA1)

- kapitalni zahtjevi (CCP-CA2)

- odnos regulatornog kapitala i kapitalnih zahtjeva (CCP-CA3)

- kreditni rizik i kreditni rizik druge ugovorne strane: standardizirani pristup kapitalnim zahtjevima (CCP-CR SA)

- operativni rizik (CCP-OPR),

- tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata kojima se trguje (CCP-MKR SA TDI),

- tržišni rizik: standardizirani pristup za pozicijski rizik u vlasničkim instrumentima (CCP-MKR SA EQU), i

- tržišni rizik: standardizirani pristupi valutnom riziku (CCP-MKR SA FX)

- rizik zatvaranja ili restrukturiranja (CCP-WRR)

- rizik poslovanja (CCP-BR) ,

DU 152/2013 kod izračuna kapitalnih zahtjeva za SDUS upućuje na primjenu odredbi Direktive 2006/48/EZ i Direktive 2006/49/EZ Europskog parlamenta i vijeća od 14. lipnja 2006. o adekvatnosti kapitala investicijskih društava i kreditnih institucija (prethodno implementirano u odredbe Zakona o tržištu kapitala i Zakona o kreditnim institucijama), a koje su stavljene izvan snage i zamijenjene odredbama paketa CRD IV, koji uključuje:

- Direktivu 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ i

- Uredbu (EU) br. 575/2013 .

S obzirom da se odredbe Uredbe (EU) br. 575/2013 izravno primjenjuju, Uputa će se, gdje je primjenjivo, referirati na upute za popunjavanje obrazaca za izvještavanje o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva propisane PU 680/2014, uz prilagodbe koje su nužne radi specifičnih zahtjeva DU 152/2013 i Uredbe (EU) br. 648/2012 koji se primjenjuju kod izračuna kapitalnih zahtjeva za SDUS.

1. OBRAZAC ZA KAPITAL (CCP-C 01.00 – KAPITAL (CCP-CA1))

1.1. Upute za pojedine pozicije

Razlika između stavki „Kapitala“ i „Regulatornog kapitala“ je predviđena u obrascu s obzirom na sljedeće odredbe Uredbe (EU) br. 648/2012:

- članak 47. stavak 2. („ Iznos kapitala, uključujući zadržanu dobit i rezerve središnje druge ugovorne strane koji nisu uloženi u skladu sa stavkom 1., ne uzimaju se u obzir za potrebe članka 16. stavka 2. ili članka 45. stavka 4 .“)

- članak 43. stavak 1. („ Središnja druga ugovorna strana održava dostatna unaprijed financirana dostupna financijska sredstva za pokriće mogućih gubitaka koji premašuju gubitke koji se pokrivaju zahtjevima za iznosom nadoknade utvrđenima u članku 41. i jamstvenim fondom kako je navedeno u  članku 42. Ta unaprijed financirana financijska sredstva uključuju namjenska sredstva središnje druge ugovorne strane koja su središnjoj drugoj ugovornoj strani dostupna bez ograničenja i koja se ne smiju koristiti za ispunjavanje kapitalnih zahtjeva iz članka 16 .“).

Za potrebe izračuna adekvatnosti kapitala SDUS, iz stavki kapitala SDUS potrebno je oduzeti namjenska vlastita sredstva iz članka 43. Uredbe (EU) br. 648/2012 (engl. S kin in the game – SIG), kao i sva ulaganja SDUS koja ne zadovoljavaju uvjete iz članka 43. DU 153/2013 i Priloga II DU 153/2013.

Napominje se i da se ulaganja SDUS koja ne zadovoljavaju uvjete iz članka 43. DU 153/2013 i Priloga II DU 153/2013. ne mogu smatrati ni namjenskim vlastitim sredstvima iz članka 43. Uredbe (EU) br. 648/2012. ( Primjerice, iako je SDUS načelno dopušteno (nije zabranjeno) ulagati imovinu u oročene depozite (sve dok likvidnost SDUS ne bi bila ugrožena takvim ulaganjem), takvo ulaganje neće ispunjavati uvjete iz Priloga II DU 153/2013. i ne može se pribrajati prilikom izračuna adekvatnosti kapitala u smislu članka 16. stavka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012, niti se može koristiti za potrebe održavanja namjenskih vlastitih sredstava iz članka 43. Uredbe (EU) br. 648/2012.)  

2. OBRAZAC ZA KAPITALNE ZAHTJEVE (CCP-C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CCP-CA2))

1.1. Upute za pojedine pozicije

3. OBRAZAC ZA ODNOS REGULATORNOG KAPITALA I KAPITALNIH ZAHTJEVA (CCP-C 03.00 – ODNOS KAPITALA I KAPITALNIH ZAHTJEVA (CCP-CA3))

1.1. Upute za pojedine pozicije

4. OBRAZAC ZA KREDITNI RIZIK (CCP-C 04.00 – KREDITNI RIZIK I KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CCP-CR SA))

1.1. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-CR SA popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca CR SA (C 07.00 – kreditni rizik, kreditni rizik druge ugovorne strane i slobodne isporuke: standardizirani pristup kapitalnim zahtjevima) iz točke 3. podtočke 3.2 Priloga II PU 680/2014, sa slijedećom iznimkom:

- u stupcu 220 potrebno je dobivenu, rizikom ponderiranu izloženost za kreditni rizik i kreditni rizik druge ugovorne strane pomnožiti s 8% (sukladno članku 4. stavku 1. DU 152/2013) kako bi se dobio kapitalni zahtjev za spomenute rizike, odnosno u tabličnom prikazu:

5. OBRAZAC ZA OPERATIVNI RIZIK (CCP-C 05.00 – OPERATIVNI RIZIK (CCP-OPR))

1.1. Opće napomene (tekst upute za popunjavanje obrasca C 16.00 – operativni rizik iz točke 4. podtočke 4.1.1. Priloga II PU 680/2014, prilagođen za SDUS)

1) U ovom se obrascu nalaze informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva u skladu s člancima 312. do 324. Uredbe (EU) br. 575/2013 za operativni rizik u skladu s jednostavnim pristupom i naprednim pristupima.

2) SDUS, sukladno odredbama članka 3. DU 152/2013., kapitalne zahtjeve za operativni rizik, uključujući pravni rizik, računa upotrebom jednostavnog pristupa (članci 315. i 316. Uredbe (EU) br. 575/2013) ili naprednog  pristupa (članci 321. do 324. Uredbe (EU) br. 575/2013).

3) Ako SDUS upotrebljava jednostavni pristup, tada se kapitalni zahtjevi izračunavaju na temelju informacija na kraju financijske godine. Kada nisu dostupni revidirani podaci, središnja druga ugovorna strana može koristiti poslovne procjene. Ako se upotrebljavaju revidirani podaci, središnja druga ugovorna strana iskazuje revidirane podatke koji bi trebali ostati nepromijenjeni. Odstupanja od tog načela „nepromijenjenih podataka” moguća su, na primjer, ako se tijekom tog razdoblja ostvare iznimne okolnosti, kao što su nedavna preuzimanja ili otuđivanja subjekata ili aktivnosti.

4) Kada SDUS može dokazati Hanfi da bi, zbog iznimnih okolnosti kao što je spajanje odnosno pripajanje ili otuđivanje subjekata ili aktivnosti, primjena trogodišnjeg prosjeka za izračun relevantnog pokazatelja dovela do pristrane procjene kapitalnog zahtjeva za operativni rizik, Hanfa može SDUS odobriti izmjenu izračuna tako da uzme u obzir takve događaje. Hanfa može, na vlastitu inicijativu, zahtijevati da SDUS izmijeni svoj izračun. Kada SDUS posluje kraće od tri godine, ona može primjenjivati procjene budućeg poslovanja pri izračunu relevantnog pokazatelja, pod uvjetom da počne upotrebljavati povijesne podatke čim postanu raspoloživi.

5) U ovom su obrascu po stupcima predstavljene informacije za tri posljednje godine o iznosu relevantnog pokazatelja aktivnosti SDUS koje podliježu operativnom riziku. Zatim se iskazuju informacije o kapitalnom zahtjevu za operativni rizik. Ako je primjenjivo, potrebno je detaljno navesti koji dio tog iznosa podliježe alokacijskom mehanizmu. U pogledu naprednih pristupa dodane su bilješke kako bi se iskazali detalji učinka očekivanoga gubitka, diversifikacije i tehnika smanjenja na kapitalni zahtjev za operativni rizik.

6) Informacije su po redcima predstavljene prema metodama izračuna kapitalnog zahtjeva za operativni rizik.

2.2. Upute za pojedine pozicije (tekst upute za popunjavanje obrasca C 16.00 – operativni rizik iz točke 4. podtočke 4.1.2. Priloga II PU 680/2014, prilagođen za SDUS)

6. OBRASCI ZA TRŽIŠNI RIZIK

1) Navedene se upute odnose na obrasce za izvješćivanje o izračunu kapitalnih zahtjeva u skladu sa standardiziranim pristupom za kamatni rizik (CCP-MKR SA TDI), valutni rizik (CCP-MKR SA FX) i rizik vlasničkih instrumenata (CCP-MKR SA EQU).

2) Pozicijski rizik za dužnički ili vlasnički instrument dijeli se u dvije komponente kako bi se izračunao kapitalni zahtjev povezan s njim. Prva komponenta je specifični rizik koji obuhvaća rizik promjene cijene spomenutog instrumenta radi faktora povezanih s izdavateljem ili, kad je riječ o izvedenicama, izdavateljem temeljnog instrumenta. Druga komponenta obuhvaća opći rizik. To je rizik promjene cijene instrumenta zbog (kad je riječ o dužničkim instrumentima ili izvedenicama dužničkih instrumenata kojima se trguje) promjene razine kamatnih stopa ili (kad je riječ o vlasničkim instrumentima ili izvedenicama vlasničkih instrumenata) općih kretanja na tržištu vlasničkih instrumenata koja nisu povezana s posebnim karakteristikama pojedinih vrijednosnih papira. Općeniti tretman određenih instrumenata i postupaka netiranja naveden je u člancima 326. do 333. Uredbe (EU) br. 575/2013.

1.1. CCP-C 06.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE (CCP-MKR SA TDI)

1.1.1. Opće napomene

1) Ovim su obrascem obuhvaćene pozicije i s njima povezani kapitalni zahtjevi za pozicijske rizike dužničkih instrumenata kojima se trguje u skladu sa standardiziranim pristupom (članak 102. i članak 105. stavak 1. Uredbe (EU) br. 575/2013). Različiti rizici i metode prema Uredbi (EU) br. 575/2013 raspoređeni su u redcima.

2) Obrazac je potrebno popuniti posebno za Ukupne iznose , uključujući prethodno definirani popis sljedećih valuta: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LVL, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD i jedan preostali obrazac za sve ostale valute.

3) Pojam knjige trgovanja za SDUS pojašnjen je u pitanju 7. dokumenta „ESMA, Questions and Answers, Implementation of the Regulation (EU) No 648/2012 on OTC derivatives, central counterparties and trade repositories (EMIR)“ .  

1.2.2. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-MKR SA TDI popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca MKR SA TDI ( C 18.00 – Tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata kojima se trguje ) iz točke 5. podtočaka 5.1/5.1.2 PU 680/2014, s uvažavanjem slijedećih iznimaka:

- budući da nije primjenjivo, središnja druga ugovorna strana ne ispunjava retke vezane za sekuritizacijske instrumente i korelacijski portfelj namijenjen trgovanju

- u stupcu 070 potrebno je upisati samo ukupan iznos svih kapitalnih zahtjeva te se ovdje ne primjenjuje točka b) stavka 4. članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 odnosno kapitalni zahtjevi se ne množe s 12,5 , što je tablično prikazano u nastavku:

- u redcima 010-390 kod primjene članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje se točka b) stavka 4. spomenutog članka odnosno prikazano u tabličnom obliku:

2.2. CCP-C 07.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP ZA POZICIJSKI RIZIK U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA (CCP-MKR SA EQU)

2.1.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu zahtijevaju informacije o pozicijama i pripadnim kapitalnim zahtjevima za pozicijski rizik u vlasničkim instrumentima koji se drže u knjizi trgovanja i tretiraju se u skladu sa standardiziranim pristupom.

2) Obrazac je  potrebno popuniti zasebno za ukupne iznose , uključujući i stalan prethodno definirani popis sljedećih tržišta: Austrije, Belgije, Bugarske, Cipra, Češke Republike, Danske, Estonije, Egipta, Finske, Francuske, Njemačke, Grčke, Mađarske,  Islanda, Irske,  Italije, Latvije, Litve, Lihtenštajna, Luksemburga, Malte, Nizozemske, Norveške, Poljske, Portugala, Rumunjske, Slovačke, Slovenije,  Španjolske, Švedske, Ujedinjene Kraljevine, Albanije, Japana, Bivše Jugoslavenske Republike Makedonije, Ruske Federacije, Srbije, Švicarske, Turske, Ukrajine, SAD-a, uključujući jedan preostali obrazac za sva ostala tržišta. Za potrebe iskazivanja zahtjeva u ovom obrascu pod pojmom „tržište” podrazumijeva se „država”.

2.2.2. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-MKR SA EQU popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca MKR SA EQU ( CCP-C 21.00 – Tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskom riziku u vlasničkim instrumentima ) iz točke 5. podtočke 5.4./5.4.2. PU 680/2014, s uvažavanjem slijedećih iznimaka:

- u stupcu 070 potrebno je upisati  samo ukupan iznos svih kapitalnih zahtjeva , te se ovdje ne primjenjuje  očka b) stavka 4. članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013, odnosno kapitalni zahtjevi se ne množe s 12,5 , što je tablično prikazano u nastavku:

- u redcima 010-130 kod primjene članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje se točka b) stavka 4. odnosno u tabličnom prikazu:

3.3. CCP-C 08.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU (CCP-MKR SA FX)

3.1.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu zahtijevaju informacije o pozicijama u svakoj valuti (uključujući izvještajnu valutu) i odgovarajućim kapitalnim zahtjevima za valute u skladu sa standardiziranim pristupom. Pozicije se izračunavaju za svaku valutu (uključujući euro), zlato i pozicije u CIU-u.

2) Bilješke uz obrazac popunjavaju se zasebno za sve valute država članica Europske unije i sljedeće valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i sve ostale valute.

3.2.2. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-MKR SA EQU popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca MKR SA EQU ( CCP-C 21.00 – Tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskom riziku u vlasničkim instrumentima ) iz točke 5. podtočke 5.4./5.4.2. PU 680/2014, s uvažavanjem slijedećih iznimaka:

- u stupcu 100 potrebno je upisati  samo ukupan iznos svih kapitalnih zahtjeva te se ovdje ne primjenjuje točka b) stavka 4. članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 odnosno kapitalni zahtjevi se ne množe s 12,5 , što je tablično prikazano u nastavku:

- u retku 010 kod primjene članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje se točka b) stavka 4. odnosno u tabličnom prikazu:

7. OBRAZAC ZA RIZIK ZATVARANJA ILI RESTRUKTURIRANJA (CCP-C 09.00 – RIZIK ZATVARANJA ILI RESTRUKTURIRANJA (CCP-WRR))

1.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu nalaze informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva za rizik zatvaranja ili restrukturiranja u skladu s člankom 2. DU 152/2013.

2) SDUS izračunava svoje kapitalne zahtjeve za rizik zatvaranja ili restrukturiranja na temelju informacija na kraju financijske godine. SDUS upotrebljava posljednje revidirane podatke iz godišnjih financijskih izvještaja, a u slučaju da nisu dostupni revidirani podaci mogu se koristiti poslovne procjene. Ako se upotrebljavaju revidirani podaci, središnja druga ugovorna strana iskazuje revidirane podatke koji bi trebali ostati nepromijenjeni. Na primjer, odstupanja od tog načela nepromijenjenih  podataka moguća su ako se tijekom tog razdoblja ostvare iznimne okolnosti, kao što su nedavna preuzimanja ili otuđivanja subjekata ili aktivnosti.

3) U ovom su obrascu po stupcima predstavljene informacije za bruto operativne troškove na godišnjoj i na mjesečnoj razini. Zatim se navodi procijenjeni broj mjeseci za provođenje zatvaranja ili restrukturiranja SDUS. SDUS je dužna Hanfi dostaviti obrazloženu vlastitu procjenu prikladnog vremenskog razdoblja za zatvaranje ili restrukturiranje svojih aktivnosti, koju Hanfa odobrava (članak 2, stavak 2. DU 152/2013). Ako SDUS naknadno izmijeni tu procjenu, obrazloženje tih izmjena također Hanfi bez odgode dostavlja na odobrenje. U zadnjem stupcu iskazuje se iznos kapitalnog zahtjeva za rizik zatvaranja ili restrukturiranja.

2.2. Upute za pojedine pozicije

8. OBRAZAC ZA RIZIK POSLOVANJA (CCP-C 10.00 – RIZIK POSLOVANJA (CCP-BR))

1.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu nalaze informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva za rizik poslovanja u skladu s člankom 5. DU 152/2013.

2) SDUS izračunava svoje kapitalne zahtjeve za rizik poslovanja na temelju informacija na kraju financijske godine. Središnja druga ugovorna strana upotrebljava posljednje revidirane podatke iz svojih godišnjih financijskih izvještaja. Kada nisu dostupni revidirani podaci, mogu se koristiti poslovne procjene. Ako se upotrebljavaju revidirani podaci, SDUS iskazuje revidirane podatke koji bi trebali ostati nepromijenjeni. Na primjer, odstupanja od tog načela nepromijenjenih podataka moguća su ako se tijekom tog razdoblja ostvare iznimne okolnosti, kao što su nedavna preuzimanja ili otuđivanja subjekata ili aktivnosti.

3) U ovom su obrascu po stupcima predstavljene informacije za bruto operativne troškove na godišnjoj razini i 25% takvih  roškova kao regulatorno postavljeni minimum. Zatim se navodi vlastita procjena kapitala (obrazložena procjena se podnosi Hanfi na odobrenje, sukladno članku 5. stavku 1. DU 152/2013) ) potrebnog za pokrivanje gubitaka, koji proizlaze iz rizika poslovanja, temeljena na razumno predvidivim nepovoljnim scenarijima koji odgovaraju modelu poslovanja središnje druge ugovorne strane. Ako SDUS naknadno izmijeni tu procjenu, obrazloženje tih izmjena također Hanfi bez odgode dostavlja na odobrenje U zadnjem stupcu se navodi iznos o kapitalnom zahtjevu za rizik poslovanja SDUS.

2.2. Upute za pojedine pozicije

KLASA: _____________

URBROJ: ____________

Zagreb, _______ 2019.

                         PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA

  dr. sc. Ante Žigman

2. Uputa za popunjavanje nadzornih izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrasci CCP-DR-1, RPN-SDUS, UK-SDUS, TEST-SDUS i LI-SDUS.

Na temelju članka 15. točke 7. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (Narodne novine br. 140/05 i 12/12), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana ________. donijela je:

UPUTU za popunjavanje nadzornih izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrasci CCP-DR-1, RPN-SDUS, UK-SDUS, TEST-SDUS i LI-SDUS.

Ova Uputa propisuje način popunjavanja nadzornih izvještaja iz članka 3. stavka 1. točke  c), d), e) i f) Pravilnika o nadzornim izvještajima i obavijestima za središnje druge ugovorne strane (Narodne novine br. ______; dalje: Pravilnik).  

Pojmovi koji se koriste u ovoj Uputi imaju sljedeće značenje:

1. SDUS je središnja druga ugovorna strana kako je definirana člankom 3. točkom 120. Zakona

2. DU 153/2013 je Delegirana uredbe Komisije (EU) br. 153/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima o zahtjevima za središnje druge ugovorne strane.

Ostali pojmovi koji se koriste u ovoj Uputi imaju istovjetno značenje kao pojmovi upotrijebljeni u  Pravilniku.

Prilikom sastavljanja obrazaca, SDUS treba postupati u skladu s ovom Uputom.

I. Izvještajni obrasci CCP-a

Obrazac CCP-DR-1 (CCP data reporting) sadrži zajednički format izvještavanja za CCP-eve, svrha kojeg je razmjena informacija na razini kolegija regulatora CCP-a, kao i usporedba podataka između različitih kolegija regulatora. Obrazac CCP-DR-1 (CCP data reporting obuhvaća sljedeće podatke (u formi excel dokumenta CCP-DR-1 (CCP data reporting ):

- vlastita sredstva CCP-a ( skin in the game )

- jamstveni fondovi CCP-a – sastav prema instrumentu i valuti,

- rezultate stres testova (Cover 1 i Cover 2)

- podatke o inicijalnom marginu koji se drži u CCP-u, te podatke o unutar-dnevnim margin pozivima

- podatke o ulaganju kolaterala CCP-a

- podatke o izvorima likvidnosti CCP-a.

- rezultate o strest testovima likvidnosti,

- podatke o aktivnostima poravnanja CCP-a koje se odnose na instrumente s kojima se trguje na mjestu trgovanja

- podatke o interoperabilnosti s drugim CCP-evima

- kvalitativne podatke o promjenama koje su se dogodile u CCP-u u izvještajnom razdoblju,

- FX stope.

Upute su popratni dio navedenog obrasca, a također i grafikoni, koji su direktno povezani s podacima na način da nakon unošenja traženih podataka automatski daju njihov grafički prikaz.

Datum za dostavu ovog izvještaja ostaje kvartalni, ali izvještaji se moraju predati za odvojene mjesece (npr. za siječanj 2018.,veljaču 2018 i ožujak 2018 – ne za razdoblje od siječnja do kraja ožujka 2018).

II. Opći podaci o računima poslovnih namjena (Obrazac RPN-SDUS)

Obrazac RPN-SDUS prikazuje sve transakcijske račune koje SDUS koriste pri pružanju usluga poravnanja i redovnom poslovanju. Obrazac se sastavlja i dostavlja Hanfi odmah po nastanku obveze primjene, kvartalno, u rokovima koji su propisani Pravilnikom.  

Računi poslovnih namjena . Pozicija obuhvaća popis svih računa poslovnih namjena koje SDUS koristi pri pružanju usluga poravnanja i u redovnom poslovanju te naziv kreditne institucije i valutu u kojoj su računi otvoreni.

Računi kolaterala . Pozicija obuhvaća popis svih brojeva računa poslovnih namjena na kojima se nalaze novčana sredstva članova sustava poravnanja SDUS.

Redovni računi . Pozicija obuhvaća popis svih brojeva računa poslovnih namjena koje SDUS koristi za redovno poslovanje.

Naziv kreditne institucije . Pozicija označava naziv kreditne institucije u kojoj je otvoren račun poslovne namjene.

Oznaka valute . Pozicija označava oznaku valute u kojoj je račun poslovne namjene otvoren. Ukoliko se radi o multivalutnom računu, potrebno je navesti sve valute u kojima je račun otvoren.

Opunomoćenici/Funkcija opunomoćenika . Pozicija obuhvaća ime i prezime te funkciju osoba koje su ovlaštene za raspolaganje novčanim sredstvima kolaterala članova na računima poslovnih namjena.

III. Izvještaj o upravljanju kolateralom (Obrazac UK-SDUS)

Obrazac UK-SDUS se sastoji od sljedećih cjelina:

a) Obrazac UK-SDUS 1 - Izvještaj o upravljanju kolateralom: strukturi kolaterala, članova i klijenata, te naknadama, koji prikazuje strukturu ukupnog kolaterala članova sustava poravnanja kojeg prikuplja SDUS i kojeg ulaže sukladno usvojenoj investicijskoj politici i ograničenjima sukladno Uredbi (EU) br. 648/2012, strukturu članova sustava poravnanja i njihovih klijenata koji su poznati SDUS (individualni klijentski računi) sukladno podjeli iz članka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012 na izvještajni dan koji je jednak zadnjem danu u izvještajnom razdoblju, te sve naknade ostvarene kroz upravljanje i administriranje kolateralom u  izvještajnom razdoblju. Obrazac se sastavlja mjesečno i dostavlja Hanfi kvartalno, u rokovima koji su propisani Pravilnikom.

Upravljanje kolateralom . Pozicija obuhvaća zbroj pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata na zadnji dan izvještajnog razdoblja (financijski instrumenti, depoziti i novac na računima).

Struktura financijskih instrumenata . Pozicija obuhvaća prikaz vrijednosti pojedinih kategorija kolaterala kojim se upravlja, na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Prosječna vrijednost I . Pozicija obuhvaća prosječnu vrijednost pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata u prvom (kalendarskom) mjesecu izvještajnog razdoblja.

Prosječna vrijednost II . Pozicija obuhvaća prosječnu vrijednost pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata u drugom (kalendarskom) mjesecu izvještajnog razdoblja.

Prosječna vrijednost III . Pozicija obuhvaća prosječnu vrijednost pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata u zadnjem (kalendarskom) mjesecu izvještajnog razdoblja.

Struktura članova sustava poravnanja i individualnih klijenata . Pozicija  obuhvaća  ukupan broj članova sustava poravnanja i njihovih klijenata koji su poznati SDUS, njihovu podjelu na financijske i nefinancijske druge ugovorne strane, sukladno podjeli iz članka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012, na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Obračunata naknada za upravljanje kolateralom . Pozicija obuhvaća analitički prikaz svih naknada koje su ostvarene pružanjem navedene usluge u izvještajnom razdoblju.

b) Obrazac UK-SDUS 2 – Izvještaj o strukturi kolaterala na kraju izvještajnog razdoblja

U ovoj cjelini obrasca prikazuje se razrada ukupno prikupljenog kolaterala, i to po kategorijama: novčanih sredstava, depozita i financijskih instrumenata, sa stanjem na kraju izvještajnog razdoblja, u apsolutnoj vrijednosti, u HRK , zaokruženo na dva decimalna mjesta, kao i u postotku od ukupne novčane vrijednosti iznosa nadoknade. Svaka od navedenih kategorija se dalje razrađuje u zasebnoj cjelini:

- UK-SDUS 2.a - Struktura iznosa nadoknade u novčanim sredstvima a vista

Račun kolaterala . Pozicija obuhvaća popis svih brojeva računa u kreditnim institucijama na kojima SDUS drži novčana sredstva članova sustava poravnanja iz Obrasca RPN-SDUS, na kojima na zadnji dan izvještajnog razdoblja postoji stanje novčanih sredstava.

KI (BIC/LEI). Unosi se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) kreditne institucije u kojoj je otvoren račun kolaterala.

Naziv KI . Unosi se tvrtka kreditne institucije u kojoj je otvoren račun kolaterala.

Država KI. Unosi se oznaka države u kojoj kreditna institucija u kojoj je otvoren račun kolaterala ima poslovni nastan.

Stanje na računu - u valuti . Pozicija označava iznos novčanih sredstava koji se nalazi na predmetnom računu, iskazan u valuti u kojoj je račun otvoren, a koja je različita od HRK, na kraju zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.

Iznos kamate u valuti . Na poziciji se iskazuje kamata koja se pripisuje predmetnom računu, također u valuti računa.

Oznaka valute . Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je  račun  poslovne  namjene  otvoren, u skladu s ISO standardom 4217. Ukoliko se radi o multivalutnom računu, potrebno je navesti sve valute u kojima je račun otvoren.      

Tečaj . Koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Stanje na računu - u HRK .  Pozicija  označava  iznos  novčanih  sredstava  koji  se  nalazi  na računima otvorenim u HRK te iznose novčanih sredstava, denominirane u HRK po srednjem tečaju HNB-a, koji se nalaze na računima otvorenom u valuti različitoj od HRK..  

Kolateral (ISIN) . Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number (ISIN) kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj SDUS drži novčana sredstva članova sustava poravnanja, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013.

Kolateral (tržišna vrijednost) . Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj je otvoren račun kolaterala, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013.

% u ukupnom iznosu . Na poziciji se iskazuje postotni udio pojedinog računa kolaterala u ukupnim novčanim sredstvima a vista .

- UK SDUS 2.b – Struktura iznosa nadoknade u depozitima

Za svrhe ovog obrasca, depoziti se razvrstavaju na oročene depozite i depozite na poziv.

KI (BIC/LEI) . Unosi se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) kreditne institucije u kojoj SDUD drži depozit.

Naziv KI . Unosi se tvrtka kreditne institucije u kojoj SDUD drži depozit.

Država KI . Unosi se oznaka države u kojoj kreditna institucije u kojoj SDUD drži depozit ima sjedište.

Oznaka . Pozicija se popunjava na način da se označava radi li se o novom depozitu (ND) ili obnovljenom depozitu (OD).

Datum ugovaranja . Unosi se datum ugovaranja depozita, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Datum dospijeća . Unosi se ugovoreni datum dospijeća depozita, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Ugovoreni iznos u valuti glavnice . Pozicija obuhvaća iznos novčanih sredstava (glavnice) koji je u kreditnoj instituciji položen kao depozit, iskazan u valuti u kojoj je račun otvoren, a koja je različita od HRK.

Kamatna stopa . Na poziciji se iskazuje ugovorena godišnja kamatna stopa na depozit (u postotku).

Iznos kamate u valuti . Pozicija obuhvaća iznos kamate iskazan u valuti u kojoj je račun otvoren, a koja je različita od HRK.

Oznaka valute . Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je depozit položen, u skladu s ISO standardom 4217.

Tečaj . Koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja, osim ako je drugačije ugovoreno s kreditnom institucijom, u kojem slučaju se koristi ugovoreni tečaj.

Zbroj glavnice i kamate u HRK . Pozicija obuhvaća kunsku protuvrijednost (na zadnji dan izvještajnog razdoblje) ugovorenog iznosa u valuti glavnice i iznosa kamate u valuti, primjenom

Kolateral (ISIN) . Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number (ISIN) kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj SDUS drži depozit, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013

Kolateral (tržišna vrijednost) . % u ukupnom iznosu. Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj drži depozit, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013.

% u ukupnom iznosu . Na poziciji se iskazuje postotni udio pojedinog depozita u ukupnoj strukturi iznosa nadoknade koji je uložen u depozite.

- UK-SDUS 2.c - Struktura iznosa nadoknade u financijskim instrumentima

Podaci se popunjavaju kako je primjenjivo za pojedinu vrstu financijskog instrumenta (primjerice, podaci o kamatnoj stopi ili pool faktoru će biti neprimjenjivi za dionice).

ISIN . Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number (ISIN) financijskog instrumenta.

Država izdavatelja . Unosi se oznaka države u kojoj je sjedište izdavatelja.

Naziv Izdavatelja . Na poziciji se iskazuje tvrtka izdavatelja financijskog instrumenta (ako se radi o državnom financijskom instrumentu, iskazuje se oznaka države).

Nominalna vrijednost u valuti . Pozicija obuhvaća nominalnu vrijednost financijskog instrumenta u valuti izdanja.

Pool faktor . Iskazuje se udio nedospjele glavnice u nominalnom iznosu financijskog instrumenta ( pool faktor) koji predstavlja koeficijent kojim se nominalni iznos financijskog instrumenta svodi na iznos nedospjelog duga

Jedinična cijena u valuti . Pozicija obuhvaća tržišnu cijenu financijskog instrumenta, iskazanu u valuti u kojoj je financijski instrument izdan.

Kamatna stopa . Na poziciji se iskazuje ugovorena godišnja kamatna stopa (u postotku) za dužničke financijske instrumente (ako je primjenjivo).

Iznos kamate u valuti . Pozicija obuhvaća iznos kamate iskazan u valuti u kojoj je financijski instrument izdan.

Oznaka valute . Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je financijski instrument izdan, u skladu s ISO standardom 4217.

Tečaj . Koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Tržišna vrijednost u HRK (bez korektivnog faktora) . Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost financijskog instrumenta, koja se ne umanjuje za korektivni faktor koji za taj financijski instrument primjenjuje SDUS.

Korektivni faktor . Na poziciji se iskazuje korektivni faktor (u postotku) koji SDUS primjenjuje na pojedini financijski instrument.

Tržišna vrijednost u HRK (s korektivnim faktorom) .Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost financijskog instrumenta, koja se umanjuje za korektivni faktor koji za taj financijski instrument primjenjuje SDUS.

% u ukupnom iznosu .Na poziciji se iskazuje postotni udio pojedinog financijskog instrumenta u ukupnoj strukturi iznosa nadoknade u financijskim instrumentima.

Datum dospijeća . Unosi se datum dospijeća financijskog instrumenta, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

% u izdanju FI . Na poziciji se iskazuje postotni udio ulaganja u ukupnom izdanju tog financijskog instrumenta (prema nominalnoj vrijednosti).

IV. Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, testiranju osjetljivosti, povratnom testiranju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju (Obrazac TEST-SDUS)

Obrazac TEST-SDUS prikazuje rezultate testiranja koja je SDUS provela tijekom izvještajnog razdoblja, a koja su obvezna sukladno odredbama DU 153/2013. Obrazac TEST-SDUS uključuje sljedeće kategorije testiranja:

- retroaktivno testiranje pokrivenosti iznosa nadoknade, sukladno članku 49. DU 153/2013,

- testiranje osjetljivosti, sukladno članku 50. DU 153/2013,

- povratno ispitivanje otpornosti na stres, sukladno članku 57. DU 153/2013.

Retroaktivno testiranje pokriveno je pod-obrascem RT-SDUS , koji se sastoji od sljedećih cjelina:

a) RT-SDUS 1 Rezultati retroaktivnog testiranja parametara modela u izvještajnom razdoblju

Opis retroaktivnog testa . Pozicija obuhvaća opis predmeta retroaktivnog testa, a koji se odnosi na parametre modela.  U ovom dijelu se navodi radi li se o retroaktivnom testu po instrumentu ili po portfelju (bucket-u)

Parametar. Ovdje se navodi parametar u modelu koji se testira.

ISIN. Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number instrumenta za koji SDUS provodi retroaktivno testiranje, ako je primjenjivo. Ako se radi o retroaktivnom testu koji se provodi po portfelju (bucket-u), navodi se oznaka portfelja, s tim da je SDUS dužna uz izvještaj (u posebnom dokumentu) dostaviti opise portfelja i njihove oznake.

Razdoblje držanja. Ovdje se navodi likvidacijsko razdoblje koje SDUS primjenjuje kod relevantnog parametra.

Razina pouzdanosti. Navodi se razina pouzdanosti koja se koristi za retroaktivno testiranje parametra.

Metoda provođenja testa. Navodi se metoda provođenja retroaktivnog testiranja (primjerice, Kupiec UC).

Dopušteni broj odstupanja prema metodi koju SDUS koristi . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).

Dopušteni broj odstupanja prema konzervativnoj metodi . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano). Pod „konzervativnom metodom“ se smatra 1% od ukupnog broja opservacija u razdoblju.

Stvarni broj odstupanja . Navodi se stvarni broj odstupanja u promatranom razdoblju, utvrđenih retroaktivnim testiranjem, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).

Broj opservacija u razdoblju . Navodi se broj usporedbi stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti u promatranom razdoblju, a koje se bile predmet retroaktivnog ispitivanja.

Prosječna veličina odstupanja . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih odstupanja (u relevantnoj kategoriji) koja su retroaktivnim testiranjem utvrđena.

Najveće odstupanje . Navodi se: 1. najveće postotno odstupanje od predviđenih vrijednosti koje je zabilježeno u izvještajnom razdoblju; 2. najveće odstupanje od predviđenih vrijednosti u apsolutnom iznosu.

b) RT-SDUS 2 Rezultati retroaktivnog testiranja u izvještajnom razdoblju po članu i računu pozicija

Oznaka člana .Pozicija obuhvaća Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) člana sustava poravnanja SDUS.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Oznaka računa pozicija . Unosi se interna oznaka SDUS koja se koristi za račun pozicija člana.

Razina pouzdanosti . Navodi se razina pouzdanosti koja se koristi za retroaktivno testiranje inicijalnog margina.

Metoda provođenja testa. Navodi se metoda provođenja retroaktivnog testiranja (primjerice, Kupiec UC).

Dopušteni broj odstupanja prema metodi koju SDUS koristi . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).

Dopušteni broj odstupanja prema konzervativnoj metodi . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano). Pod „konzervativnom metodom“ se smatra 1% od ukupnog broja opservacija u razdoblju.

Stvarni broj odstupanja . Navodi se stvarni broj odstupanja u promatranom razdoblju, utvrđenih retroaktivnim testiranjem, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).

Prosječna veličina odstupanja . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih odstupanja (u relevantnoj kategoriji) koja su retroaktivnim testiranjem utvrđena (po pojedinačnim članovima u izvještajnom razdoblju).

Najveće odstupanje . Navodi se: 1. najveće postotno odstupanje od predviđenih vrijednosti koje je zabilježeno u izvještajnom razdoblju za pojedinog člana; 2. najveće odstupanje od predviđenih vrijednosti u apsolutnom iznosu za pojedinog člana.

P&L . Navodi se najveći mogući gubitak SDUS u izvještajnom razdoblju do kojeg je moglo doći uslijed odstupanja u modelu izračuna inicijalnog margina (pod pretpostavkom default -a člana).

c) RT-SDUS 3 Rezultati retroaktivnog testiranja korektivnih faktora  u izvještajnom razdoblju

Opis retroaktivnog testa . U ovom dijelu se navodi da se radi o retroaktivnog testiranja korektivnih faktora.  

ISIN. Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number kolaterala za koji SDUS provodi retroaktivno testiranje.

Razdoblje držanja. Ovdje se navodi likvidacijsko razdoblje koje SDUS primjenjuje kod retroaktivnog testiranja korektivnih faktora.

Razina pouzdanosti. Navodi se razina pouzdanosti koja se koristi za retroaktivno testiranje korektivnih faktora.

Metoda provođenja testa. Navodi se metoda provođenja retroaktivnog testiranja korektivnih faktora (primjerice, Kupiec UC).

Dopušteni broj odstupanja prema metodi koju SDUS koristi . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).

Dopušteni broj odstupanja prema konzervativnoj metodi . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano). Pod „konzervativnom metodom“ se smatra 1% od ukupnog broja opservacija u razdoblju.

Stvarni broj odstupanja . Navodi se stvarni broj odstupanja u promatranom razdoblju, utvrđenih retroaktivnim testiranjem, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).

Broj opservacija u razdoblju . Navodi se broj usporedbi stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti u promatranom razdoblju, a koje se bile predmet retroaktivnog ispitivanja korektivnih faktora.

Prosječna veličina odstupanja . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih odstupanja (u relevantnoj kategoriji) koja su retroaktivnim testiranjem korektivnih faktora utvrđena.

Najveće odstupanje . Navodi se: 1. najveće postotno odstupanje od predviđenih vrijednosti koje je zabilježeno u izvještajnom razdoblju; 2. najveće odstupanje od predviđenih vrijednosti u apsolutnom iznosu.

Ispitivanje osjetljivosti izvještava se preko pod-obrasca TO-SDUS , koji se sastoji od:

a) TO-SDUS 1 Rezultati mjesečnih analiza osjetljivosti u izvještajnom razdoblju (šok na parametre)

Parametri podvrgnuti stresu. Navode se parametri na koje će biti primijenjen šok kod ispitivanja osjetljivosti modela.

Veličina šoka na parametre. Navodi se veličina šoka na parametre navedene u prethodnom stupcu. Primjerice: parametar 1: 10%, parametar 2 30%, parametar 3: 40 bps i slično.

Jesu li zabilježena odstupanja od očekivanih vrijednosti? (DA/NE) . Navodi se informacija je li u modelu došlo do neočekivanih (primjerice, nelinearnih) promjena.

Rezultati testiranja mjesečne analize osjetljivosti. Ovdje se navode rezultati ispitivanja osjetljivosti modela u odnosu na pomake promatranih parametara te posljedično pomake vrijednosti inicijalnog margina . Ukoliko prilikom ispitivanja osjetljivosti dolazi do odstupanja od očekivanih vrijednosti potrebno je iste i brojčano navesti. Posebnu pozornost treba obratiti na analizu slučajeva kada mali pomaci parametra rezultiraju zamjetnim porastom inicijalnog margina , kod postojanja odstupanja inicijalnog margina od očekivanih rezultata, ukoliko je primijećeno da inicijalni margin nije linearan u odnosu na parametar koji je podvrgnut stresu, odnosno na sve slučajeve kada je primijećena veća osjetljivost vrijednosti inicijalnog margina u odnosu na ulazne parametre. Kod prethodno navedenih slučajeva nužno je iskazati i datum ispitivanja osjetljivosti modela u kojem je došlo do pojavljivanja navedenih rezultata. Ako ispitivanje osjetljivosti modela nije pokazalo nikakva odstupanja, potrebno je isto iskazati bez navođenja datuma testiranja.

Sažetak korektivnih mjera. Ovdje je potrebno navesti mjere koje su se u izvještajnom razdoblju provele u slučaju pojavljivanja rezultata koji ukazuju na odstupanja za koja je SDUS procedurama propisala određene korektivne postupke. Također, ukoliko je odstupanje veće od očekivanog i ako SDUS u tom slučaju ima propisane korektivne mjere, potrebno je iste navesti uz iskazan datuma testiranja i datum početka provođenja korektivnih mjera - u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

b) TO-SDUS 2 Rezultati mjesečnih analiza osjetljivosti u izvještajnom razdoblju (likvidacijsko razdoblje)

Primijenjeno likvidacijsko razdoblje. Navode se alternativna likvidacijska razdoblja (1D do „XY“ D promjene cijena/prinosa) koje SDUS razmatra u svojoj analizi osjetljivosti modela.

Jesu li zabilježena odstupanja od očekivanih vrijednosti? (DA/NE) . Navodi se je li u modelu promjenom likvidacijskog razdoblja došlo do rezultata koji dovode do nepokrivenih izloženosti za SDUS (primjerice, ako su 1D promjene diskretnog prinosa veće od promjena temeljem kojih se metodološki računa zahtjev za marginom ).

Rezultati testiranja mjesečne analize osjetljivosti. Ovdje se navode rezultati ispitivanja osjetljivosti modela u odnosu na promjenu primijenjenog likvidacijskog razdoblja te posljedično pomake vrijednosti inicijalnog margina i pokrivenosti izloženosti SDUS u retroaktivnom testiranju. Ukoliko prilikom ispitivanja osjetljivosti dolazi do odstupanja od očekivanih vrijednosti potrebno je iste i brojčano navesti. Nužno je iskazati i datum ispitivanja osjetljivosti modela u kojem je došlo do pojavljivanja odstupanja od očekivanih rezultata. Ako ispitivanje osjetljivosti modela nije pokazalo nikakva odstupanja, potrebno je isto iskazati bez navođenja datuma testiranja.

Sažetak korektivnih mjera. Ovdje je potrebno navesti mjere koje su se u izvještajnom razdoblju provele u slučaju pojavljivanja rezultata koji ukazuju na odstupanja za koja je SDUS procedurama propisala određene korektivne postupke. Također, ukoliko je odstupanje veće od očekivanog i ako SDUS u tom slučaju ima propisane korektivne mjere, potrebno je iste navesti uz iskazan datuma testiranja i datum početka provođenja korektivnih mjera - u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Povratna ispitivanja otpornosti na stres izvještavaju se preko pod-obrasca PIOS-SDUS , koji se sastoji od:

a) PIOS-SDUS 1 Rezultati provedenih povratnih ispitivanja otpornosti na stres

Br. scenarija. Navodi se redni broj predmetnog scenarija koji se koristi za povratno ispitivanje otpornosti na stres.

Opis scenarija. Pozicija obuhvaća kratak opis načina povratnog ispitivanja otpornosti na stres određenog scenarija.

Sredstva/kapital s kojim se rezultat uspoređuje. Navodi se s kojom vrstom zaštitnih sredstava se uspoređuju rezultati povratnih ispitivanja otpornosti na stres (primjerice, veličina jamstvenog fonda, SIG, ukupni kapital, itd.).

Parametri podvrgnuti stresu. Opisno se navode parametri na koje će biti primijenjen šok kod povratnog ispitivanja otpornosti na stres (primjerice, broj članova u default -u, volatilnost tržišta, itd.).

Iznos parametra. Navodi se početna brojčana vrijednost parametra (prije šoka).

Veličina šoka na parametre. Navodi se veličina šoka na parametre navedene u prethodnom stupcu. Primjerice: parametar 1: 10%, parametar 2 30%, parametar 3: 40 bps i slično.

Rezultati povratnih ispitivanja otpornosti na stres. Ovdje se navodi iznos sredstava/kapital s kojim se rezultat uspoređuje (granica pucanja) i veličina šoka na parametre pri kojima se prelazi granica pucanja. Cilj je prikazati tržišne uvjete pod kojima je kombinacija iznosa nadoknade, jamstvenog fonda i drugih financijskih sredstava SDUS nedovoljna u svrhu pokrivenosti kreditnih izloženosti i pod kojima su likvidna financijska sredstva SDUS nedostatna.

Poduzete mjere. Ovdje je potrebno opisno navesti mjere koje će središnja druga ugovorna strana poduzeti s obzirom na rezultate povratnih ispitivanja otpornosti na stres.

V. Izvještaj o likvidnosti ( Obrazac LI-SDUS)

Obrazac LI-SDUS prikazuje podatke o korištenju izvora likvidnosti SDUS (kreditne linije, repo transakcije, buy-sell back), sukladno članku 44. Uredbe (EU) br. 648/2012, kao i podatke o pružateljima likvidnosti. Obrazac  se  sastavlja i popunjava dnevno, temeljem dnevnih podataka koje prikuplja i vodi SDUS,  a  dostavlja  Agenciji kvartalno, u rokovima koji su propisani Pravilnikom o nadzornim izvještajima za središnje druge ugovorne strane (Narodne novine br. ______).  

Obrazac LI-SDUS se sastoji od 2 cjeline:

a) LI-SDUS 1- Informacije o korištenju likvidnosne potpore

Datum . Unosi se datum na koji je za SDUS nastala potreba korištenja likvidnosne potporu, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Pružatelj likvidnosti . Unosi se naziv (tvrtka) pružatelja likvidnosti.

Iznos korištene likvidnosne potpore (u HRK) . Unosi se novčani iznos korištene likvidnosne potpore, pri čemu se iznos unosi u odgovarajuću kategoriju (kreditna linija, repo transakcije, ostalo).

Kamate/ostali troškovi . Unose se troškovi koje SDUS snosi, a koji su vezani za korištenje izvora likvidnosti, pri čemu se podatak unosi u pripadajuću kategoriju (kamata,repo stopa, ostalo).

Datum odobrenja . Unosi se datum na koji pružatelj likvidnosti SDUS odobrio sredstva likvidnosne potpore, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Vrijeme odobrenja . Unosi se sat i minuta kada je pružatelj likvidnosti SDUS odobrio sredstva likvidnosne potpore

Datum povrata korištenih sredstava .Unosi se datum na koji je SDUS podmirila svoje obveze prema pružatelju likvidnosti, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Vrijeme povrata korištenih sredstava . Unosi se sat i minuta kada je SDUS podmirila svoje obveze prema pružatelju likvidnosti.

Naplata iz kolaterala . Unosi se podatak je li pružatelj likvidnosti zatvorio potraživanje prema SDUS iz primljenog kolaterala (DA/NE), kao i iznos (u HRK) tako zatvorene pozicije.

b) LI-SDUS 2- Informacije o pružateljima likvidnosti

Pružatelj likvidnosti . Pozicija obuhvaća podatke o Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) pružatelja likvidnosti, kao i tvrtku pružatelja likvidnosti.

Tip likvidnosne potpore . Potrebno je specificirati tip likvidnosne potpore koje SDUS pruža pojedini pružatelj likvidnosti. Podaci se popunjavaju po ponuđenim kategorijama (unosi se oznaka „DA“ ili „NE“).

Odobreni limiti . Pozicija obuhvaća dozvoljene (ugovorene) limite izloženosti pružatelja likvidnosti prema SDUS. Podaci se unose u novčanom iznosu, u HRK, za svaku od ponuđenih kategorija koja je primjenjiva za pojedinog pružatelja likvidnosti.

KLASA: _____________

URBROJ: ____________

Zagreb, _______ 2019.

                            PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA

  dr. sc. Ante Žigman