PRAVILNIK O NADZORNIM IZVJEŠTAJIMA SREDIŠNJE DRUGE UGOVORNE STRANE, S OBRASCIMA I UPUTAMA

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

Na temelju članka 518.a Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine br. 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13 i 18/15) i članka 15. stavka 5. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 109/07 i 144/12) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj ______ 2015. donosi

PRAVILNIK O NADZORNIM IZVJEŠTAJIMA SREDIŠNJE DRUGE UGOVORNE STRANE

UVODNE ODREDBE

Članak 1.

Ovim Pravilnikom propisuje se sadržaj, oblik, način i rokovi izrade i dostave nadzornih izvještaja kojima središnje druge ugovorne strane iz članka 501. stavka 1. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine br. 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13 i 18/15; dalje u tekstu: ZTK) izvještavaju Hrvatsku agenciju za nadzor financijskih usluga (dalje u tekstu: Agencija) o svojim financijskim pokazateljima i podacima iz članka 41., 42., 43. i 49. Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 04. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju (dalje u tekstu: Uredba (EU) br. 648/2012)  i članka 49., 50., 51., 53., 54. i 57. Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 153/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima o zahtjevima za središnje druge ugovorne strane (dalje u tekstu: DU 153/2013).

SADRŽAJ NADZORNIH IZVJEŠTAJA

Članak 2.

(1) Sadržaj nadzornih izvještaja iz  članka 1. ovog Pravilnika propisan je obrascima (Prilog 1)

koji čine sastavni dio ovog Pravilnika, i to:

a) Izvještaj o adekvatnosti kapitala (Obrazac AK-SDUS),

b) Opći podaci o računima poslovnih namjena (Obrazac RPN-SDUS)

c) Izvještaj o prikupljenim iznosima nadoknade (Obrazac IN-SDUS)

d) Izvještaj o sredstvima jamstvenog fonda (Obrazac JF-SDUS)

e) Izvještaj o ostalim financijskim sredstvima - „SIG“ (Obrazac SIG-SDUS)

f) Izvještaj o likvidnosti (Obrazac LI-SDUS),

g) Izvještaj o upravljanju kolateralom (Obrazac UK-SDUS),

h) Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, ispitivanju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju (Obrazac TEST-SDUS).

(2) Izvještaj iz stavka 1. točke h. ovog članka sastoji se od:

- podataka o retroaktivnom ispitivanju iznosa nadoknade (RT-SDUS),

- podataka o ispitivanju otpornosti na stres (ST-SDUS),

- podataka o ispitivanju i analizi osjetljivosti modela za izračun iznosa nadoknade (TO-SDUS),

- podataka o povratnom ispitivanju otpornosti na stres (PST-SDUS).

(3) Uz izvještaje iz stavaka 1. i 2. ovog članka, dostavlja se i Obrazac OP-SDUS - Opći podaci o SDUS , čija je struktura određena pravilnikom kojim je propisana struktura i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja središnjih drugih ugovornih strana.

(4) Za potrebe istraživanja i razvoja usluga poravnanja te izvještavanja  kolegija regulatora iz članka 17. EMIR-a, Agencija  može  koristiti  podatke  sadržane  na  propisanim  financijskim

izvještajima  i  propisanim  nadzornim  izvještajima,  a  u  iznimnim  situacijama  i  podatke  iz

izvješća čiji sadržaj, oblik i rokove definira ovisno o potrebi.

NAČIN DOSTAVE

Članak 3.

(1)  Nadzorni  izvještaji  iz  članka  2.  ovog  Pravilnika  dostavljaju se  Agenciji  isključivo  elektroničkim  putem  s  naprednim  elektroničkim potpisom u skladu s tehničkom uputom Agencije.

(2) Smatra se da je središnja druga ugovorna strana dostavila izvještaje iz stavka 1. ovog članka u trenutku kada je izvještaj prihvaćen na poslužitelju Agencije za zaprimanje izvještaja.

(3)  U  opravdanim  slučajevima  nemogućnosti  dostave  u  elektroničkom  obliku, središnja druga ugovorna strana dužna  je  u  propisanom  roku  dostaviti  izvještaje  u  pisanom obliku, neposredno ili poštom u svrhu pravodobnog izvješćivanja.

(4)  U slučaju iz stavka 3. ovog članka, središnja druga ugovorna strana dužna  je  dostaviti  izvještaje  na  način  propisan  stavkom  1. ovog  članka  čim  prestanu  razlozi  nemogućnosti  dostave,  a  najkasnije  u  roku  od  8 dana od isteka roka za dostavu izvještaja.

ROKOVI DOSTAVE

Članak 4.

(1)  Nadzorne  izvještaje  iz  članka  2.  stavak  1.  očka  a)  do  h)  ovog  Pravilnika,  središnja druga ugovorna strana sastavlja i dostavlja za poslovnu godinu i izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine.

(2)  Za potrebe izrade i dostave izvještaja iz stavka 1. ovog članka poslovna  godina jednaka

je  kalendarskoj  godini,  a  izvještajna  razdoblja  ijekom  godine  jednaka   su  romjesečnom,

šestomjesečnom i devetomjesečnom razdoblju.

(3) Izvještaje iz stavka 1. ovog  članka središnja druga ugovorna strana dužna je dostaviti Agenciji u roku od trideset (30) dana od zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.

ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 5.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu 8 dana od dana objave u Narodnim novinama.

PRILOG 1.

Napomena: Svi obrasci dostupni su u Excel formatu pod „Dokumenti“ (pretposljednja kolona u pregledniku savjetovanja na naslovnici e-Savjetovanja).

Obrasci nadzornih izvještaja

1. Obrazac AK-SDUS - Izvještaj o adekvatnosti kapitala središnje druge ugovorne strane

2. Obrazac RPN-SDUS - Opći podaci o računima poslovnih namjena

3. Obrazac IN-SDUS - Izvještaj o prikupljenim iznosima nadoknade  

4. Obrazac JF-SDUS- Izvještaj o sredstvima jamstvenog fonda

5. Obrazac SIG-SDUS - Izvještaj o ostalim financijskim sredstvima - „SIG“

6. Obrazac LI-SDUS - Izvještaj o likvidnosti

7. Obrazac UK-SDUS – Izvještaj o upravljanju kolateralom

8. Obrazac TEST-SDUS - Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, ispitivanju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju (RT-SDUS, ST-SDUS, TO-SDUS, PST-SDUS)

Uputa za popunjavanje nadzornih izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrasci RPN-SDUS, IN-SDUS, JF-SDUS, SIG-SDUS, LI-SDUS, UK-SDUS i TEST-SDUS.

Na  emelju  članka  15.  očke  7.  Zakona  o  Hrvatskoj  agenciji  za  nadzor  financijskih  usluga  („Narodne novine“,  broj  140/05  i  12/12),  Hrvatska  agencija  za  nadzor  financijskih  usluga  (dalje:  Agencija),  na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana ____ 2015. donosi:

UPUTU za popunjavanje nadzornih izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrasci RPN-SDUS, IN-SDUS, JF-SDUS, SIG-SDUS, LI-SDUS, UK-SDUS i TEST-SDUS.

Ova Uputa propisuje način popunjavanja nadzornih izvještaja iz članka 2. stavak 1. točke b), c), d), e), f), g) i h)  pravilnika kojim su propisani nadzorni izvještaji za središnje druge ugovorne strane.  

Izrazi koji se koriste u ovoj Uputi imaju sljedeće značenje:

1.   Agencija je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga,

2.   ZTK je Zakon o tržištu kapitala („Narodne novine“ br. 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13 i 18/15),

3.   SDUS je središnja druga ugovorna strana iz članka 501. stavka 1. ZTK.

4. Uredba (EU) br. 648/2012 je Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 04. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju.

5. DU 153/2013 je Delegirana uredbe Komisije (EU) br. 153/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima o zahtjevima za središnje druge ugovorne strane.

I. Opći podaci o računima poslovnih namjena (Obrazac RPN-SDUS)

Obrazac RPN-SDUS prikazuje  sve  ransakcijske  račune  koje  SDUS koriste  pri  pružanju usluga poravnanja i redovnom poslovanju. Obrazac se sastavlja i dostavlja Agenciji odmah po nastanku obveze primjene, kvartalno, u rokovima koji su određeni pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za SDUS.  

Računi  poslovnih  namjena .  Pozicija  obuhvaća  popis  svih  računa  poslovnih  namjena  koje SDUS koristi pri pružanju usluga poravnanja i u redovnom poslovanju te naziv kreditne institucije i valutu u kojoj su računi otvoreni. U popis se uvrštavaju i računi koje SDUS ima otvorene u HSVP-u i u Hrvatskoj narodnoj banci (dalje: HNB).

Računi kolaterala . Pozicija obuhvaća popis svih brojeva računa poslovnih namjena na kojima se nalaze novčana sredstva članova sustava poravnanja SDUS.

Redovni računi . Pozicija obuhvaća popis svih brojeva računa poslovnih namjena koje SDUS koristi za redovno poslovanje.

Naziv  kreditne  institucije .  Pozicija  označava  naziv  kreditne  institucije  u  kojoj  je  otvoren  račun poslovne namjene. U slučaju da se radi o računu SDUS u HSVP-u ili HNB-u unosi se oznaka „HSVP“ ili „HNB“.

Oznaka  valute .  Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je  račun  poslovne  namjene  otvoren. Ukoliko se radi o multivalutnom računu, potrebno je navesti sve valute u kojima je račun otvoren.

Opunomoćenici/Funkcija  opunomoćenika .  Pozicija  obuhvaća  ime  i  prezime  e  funkciju  osoba koje su ovlaštene za raspolaganje novčanim sredstvima kolaterala članova na računima poslovnih namjena.

II.  Izvještaj o prikupljenim iznosima nadoknade (Obrazac IN-SDUS)

Obrazac IN-SDUS prikazuje podatke o strukturi iznosa nadoknade (engl. „ margin “) koji SDUS prikuplja od strane članova sustava poravnanja, sukladno članku 41. Uredbe (EU) br. 648/2012. Obrazac  se  sastavlja  emeljem dnevnih podataka koje prikuplja i vodi SDUS,  a  dostavlja  Agenciji kvartalno, u rokovima koji su određeni pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za SDUS.  

Obrazac IN-SDUS se sastoji od 7 cjelina:

a) IN-SDUS 1 - Iznosi nadoknade

U ovoj cjelini obrasca prikazuje se:

Ukupna novčana vrijednost iznosa nadoknade na kraju izvještajnog razdoblja . Pozicija obuhvaća ukupni iznos prikupljene nadoknade po svim članovima, sa stanjem na kraju izvještajnog razdoblja, u HRK, zaokruženo na dva decimalna mjesta. U poziciju ulazi stanje novčanih sredstava (IN-SDUS 2.a), depozita (IN-SDUS 2.b) i tržišna vrijednost financijskih instrumenata (IN-SDUS 2.c). Ukupna novčana vrijednost iznosa nadoknade na kraju izvještajnog razdoblja se iskazuje kao ukupna vrijednost bez primjene korektivnih faktora SDUS i kao ukupna vrijednost s primijenjenim korektivnim faktorima SDUS.  

Prosječna novčana vrijednost iznosa nadoknade tijekom izvještajnog razdoblja . Pozicija obuhvaća običan prosjek dnevnih ukupnih iznosa prikupljene nadoknade po svim članovima u izvještajnom razdoblju (također se iskazuje: bez primjene korektivnih faktora i s primjenom korektivnih faktora).

b) IN-SDUS 2 -Struktura iznosa nadoknade na kraju izvještajnog razdoblja

U ovoj cjelini obrasca prikazuje se razrada ukupne novčane vrijednosti iznosa nadoknade, i to po kategorijama: novčanih sredstava, depozita i financijskih instrumenata, sa stanjem na kraju izvještajnog razdoblja, u apsolutnoj vrijednosti, u HRK , zaokruženo na dva decimalna mjesta, kao i u postotku od ukupne novčane vrijednosti iznosa nadoknade. Svaka od navedenih kategorija se dalje razrađuje u zasebnoj cjelini:

- IN-SDUS 2.a - Struktura iznosa nadoknade u novčanim sredstvima a vista

Račun kolaterala . Pozicija obuhvaća popis svih brojeva računa u kreditnim institucijama na kojima SDUS drži novčana sredstva članova sustava poravnanja iz Obrasca RPN-SDUS, na kojima na zadnji dan izvještajnog razdoblja postoji stanje novčanih sredstava.

KI (BIC/LEI). Unosi se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) kreditne institucije u kojoj je otvoren račun kolaterala.

Naziv KI . Unosi se tvrtka kreditne institucije u kojoj je otvoren račun kolaterala. U slučaju da se radi o računu u HSVP-u ili HNB-u u unosi se oznaka „HSVP“ ili „HNB“.

Država KI. Unosi se oznaka države u kojoj kreditna institucija u kojoj je otvoren račun kolaterala ima poslovni nastan.

Stanje na računu - u valuti . Pozicija označava iznos novčanih sredstava koji se nalazi na predmetnom računu, iskazan u valuti u kojoj je račun otvoren, a koja je različita od HRK, na kraju zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.

Iznos kamate u valuti . Na poziciji se iskazuje kamata koja se pripisuje predmetnom računu, također u valuti računa.

Oznaka valute . Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je  račun  poslovne  namjene  otvoren, u skladu s ISO standardom 4217. Ukoliko se radi o multivalutnom računu, potrebno je navesti sve valute u kojima je račun otvoren.      

Tečaj . Koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Stanje na računu - u HRK .  Pozicija  označava  iznos  novčanih  sredstava  koji  se  nalazi  na računima otvorenim u HRK te iznose novčanih sredstava, denominirane u HRK po srednjem tečaju HNB-a, koji se nalaze na računima otvorenom u valuti različitoj od HRK..  

Kolateral (ISIN) . Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number (ISIN) kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj SDUS drži novčana sredstva članova sustava poravnanja, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013.

Kolateral (tržišna vrijednost) . Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj je otvoren račun kolaterala, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013.

% u ukupnom iznosu . Na poziciji se iskazuje postotni udio pojedinog računa kolaterala u ukupnoj strukturi iznosa nadoknade u novčanim sredstvima a vista .

- IN SDUS 2.b – Struktura iznosa nadoknade u depozitima

Za svrhe ovog obrasca, depoziti se razvrstavaju na oročene depozite i depozite na poziv.

KI (BIC/LEI) . Unosi se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) kreditne institucije u kojoj SDUS drži depozit.

Naziv KI . Unosi se tvrtka kreditne institucije u kojoj SDUS drži depozit. U slučaju da se radi o računu u HSVP-u ili HNB-u u unosi se oznaka „HSVP“ ili „HNB“.

Država KI . Unosi se oznaka države u kojoj kreditna institucija u kojoj SDUS drži depozit ima poslovni nastan.

Oznaka . Pozicija se popunjava na način da se označava radi li se o novom depozitu (ND) ili obnovljenom depozitu (OD).

Datum ugovaranja . Unosi se datum ugovaranja depozita, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Datum dospijeća . Unosi se ugovoreni datum dospijeća depozita, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Ugovoreni iznos u valuti glavnice . Pozicija obuhvaća iznos novčanih sredstava (glavnice) koji je u kreditnoj instituciji položen kao depozit, iskazan u valuti u kojoj je račun otvoren, a koja je različita od HRK.

Kamatna stopa . Na poziciji se iskazuje ugovorena godišnja kamatna stopa na depozit (u postotku).

Iznos kamate u valuti . Pozicija obuhvaća iznos kamate iskazan u valuti u kojoj je račun otvoren, a koja je različita od HRK.

Oznaka valute . Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je depozit položen, u skladu s ISO standardom 4217.

Tečaj . Koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja, osim ako je drugačije ugovoreno s kreditnom institucijom, u kojem slučaju se koristi ugovoreni tečaj.

Zbroj glavnice i kamate u HRK . Pozicija obuhvaća kunsku protuvrijednost (na zadnji dan izvještajnog razdoblje) ugovorenog iznosa u valuti glavnice i iznosa kamate u valuti, primjenom srednjeg tečaja HNB-a.

Kolateral (ISIN) . Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number (ISIN) kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj SDUS drži depozit, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013

Kolateral (tržišna vrijednost) . Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost kolaterala koji se SDUS zaprimila od kreditne institucije u kojoj drži depozit, sukladno članku 45. stavku 2. DU 153/2013.

% u ukupnom iznosu . Na poziciji se iskazuje postotni udio pojedinog depozita u ukupnoj strukturi iznosa nadoknade koji je uložen u depozite .

- IN-SDUS 2.c - Struktura iznosa nadoknade u financijskim instrumentima

Podaci se popunjavaju kako je primjenjivo za pojedinu vrstu financijskog instrumenta (primjerice, podaci o kamatnoj stopi ili pool faktoru će biti neprimjenjivi za dionice).

ISIN . Na poziciji se iskazuje International Securities Identification Number (ISIN) financijskog instrumenta.

Naziv Izdavatelja . Na poziciji se iskazuje tvrtka izdavatelja financijskog instrumenta (ako se radi o državnom financijskom instrumentu, iskazuje se oznaka države).

Količina/Nominalna vrijednost u valuti . Pozicija obuhvaća količinu financijskog instrumenta, odnosno nominalnu vrijednost financijskog instrumenta u valuti izdanja.

Pool faktor . Iskazuje se udio nedospjele glavnice u nominalnom iznosu financijskog instrumenta ( pool faktor) koji predstavlja koeficijent kojim se nominalni iznos financijskog instrumenta svodi na iznos nedospjelog duga

Jedinična cijena u valuti . Pozicija obuhvaća tržišnu cijenu financijskog instrumenta, iskazanu u valuti u kojoj je financijski instrument izdan.

Kamatna stopa . Na poziciji se iskazuje ugovorena godišnja kamatna stopa (u postotku) za dužničke financijske instrumente (ako je primjenjivo).

Iznos kamate u valuti . Pozicija obuhvaća iznos kamate iskazan u valuti u kojoj je financijski instrument izdan.

Oznaka valute . Pozicija  označava  oznaku  valute  u  kojoj  je financijski instrument izdan, u skladu s ISO standardom 4217.

Tečaj . Koristi se srednji tečaj HNB-a na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Tržišna vrijednost u HRK (bez korektivnog faktora) . Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost financijskog instrumenta, koja se ne umanjuje za korektivni faktor koji za taj financijski instrument primjenjuje SDUS.

Korektivni faktor . Na poziciji se iskazuje korektivni faktor (u postotku) koji SDUS primjenjuje na pojedini financijski instrument.

Tržišna vrijednost u HRK (s korektivnim faktorom) .Na poziciji se iskazuje tržišna vrijednost financijskog instrumenta, koja se umanjuje za korektivni faktor koji za taj financijski instrument primjenjuje SDUS.

% u ukupnom iznosu .Na poziciji se iskazuje postotni udio pojedinog financijskog instrumenta u ukupnoj strukturi iznosa nadoknade u financijskim instrumentima.

Datum dospijeća . Unosi se datum dospijeća financijskog instrumenta, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

% u izdanju FI . Na poziciji se iskazuje postotni udio ulaganja u ukupnom izdanju tog financijskog instrumenta (prema nominalnoj vrijednosti).

c) IN-SDUS 3 - Visina i struktura iznosa nadoknade po članovima

U ovoj cjelini obrasca prikazuje se visina i struktura iznosa nadoknade po članovima sustava poravnanja:

Oznaka člana . Pozicija obuhvaća se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Novčana sredstva . Na poziciji se iskazuje ukupni iznos nadoknade koji je član poravnanja uplatio SDUS u novčanim sredstvima, u HRK, stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja.  

Tržišna vrijednost FI (bez KF) . Na poziciji se iskazuje ukupni iznos nadoknade koji je član sustava poravnanja uplatio SDUS u financijskim instrumentima (skupno, u novčanoj protuvrijednosti), bez umanjenja za korektivne faktore koje SDUS primjenjuje na te financijske instrumente  

Tržišna vrijednost FI (s KF ).Na poziciji se iskazuje ukupni iznos nadoknade koji je član sustava poravnanja uplatio SDUS u financijskim instrumentima (skupno, u novčanoj protuvrijednosti), koji se umanjuje za korektivne faktore koje SDUS primjenjuje na te financijske instrumente  

Ukupni iznos nadoknade . Na poziciji se iskazuje ukupni iznos nadoknade koji je član sustava poravnanja uplatio SDUS, sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja i predstavlja zbroj pozicija Novčana sredstva i Tržišna vrijednost FI (s KF).

% FI . Na poziciji se iskazuje postotak FI u Ukupnom iznosu nadoknade.

% novčanih sredstava . Na poziciji se iskazuje postotak novčanih sredstava u Ukupnom iznosu nadoknade.

d) IN-SDUS 4 - Pozivi za uplatom iznosa nadoknade

U ovoj cjelini obrasca prikazuje se:

Ukupan broj poziva za uplatom iznosa nadoknade . Pozicija obuhvaća sve pozive za uplatom iznosa nadoknade (engl. margin call ) koje je SDUS u izvještajnom razdoblju uputila svim članovima sustava poravnanja skupno.

Prosječna visina poziva za povećanjem iznosa nadoknade (u HRK) . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih poziva za uplatom iznosa nadoknade (u novčanom iznosu) koje je SDUS u izvještajnom razdoblju uputila svim članovima sustava poravnanja skupno.

- IN-SDUS 4.a - Broj poziva i visina poziva za uplatom iznosa nadoknade po članu

Oznaka člana . Pozicija obuhvaća se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Iznos u HRK (prosjek u razdoblju) . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih poziva za uplatom iznosa nadoknade (u novčanom iznosu) koje je SDUS u izvještajnom razdoblju uputila članu sustava poravnanja.

Iznos u HRK (najveći) . Najveći pojedinačni poziv za uplatom iznosa nadoknade koji je članu sustava poravnanja upućen u izvještajnom razdoblju.

Ukupan broj poziva . Pozicija obuhvaća sve pozive za uplatom iznosa nadoknade (engl. margin cal l) koje je SDUS u izvještajnom razdoblju uputila pojedinačnom članu sustava poravnanja.

e) IN-SDUS 5 - Nepravovremene uplate iznosa nadoknade

U ovoj cjelini obrasca prikazuje se:

Ukupan broj nepravovremenih uplata iznosa nadoknade . Pozicija obuhvaća sve pozive za uplatom iznosa nadoknade (engl. margin call ) koje je SDUS u izvještajnom razdoblju uputila svim članovima sustava poravnanja skupno, a koje su članovi sustava poravnanja podmirili van rokova koji su predviđeni pravilima SDUS. Pozicija obuhvaća i nepodmirene obveze za uplatu iznosa nadoknade u izvještajnom razdoblju.

Prosječna visina nepravovremenih uplata iznosa nadoknade (u HRK) . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih nepravovremenih uplata iznosa nadoknade (u novčanom iznosu) u izvještajnom razdoblju.

- IN-SDUS 5.a - Nepravovremene uplate iznosa nadoknade po članu

Oznaka člana . Pozicija obuhvaća se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS, koji poziv za uplatom iznosa nadoknade nije podmirio unutar rokova koji su predviđeni pravilima SDUS.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Iznos u HRK (prosjek u razdoblju) . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih nepravovremenih uplata iznosa nadoknade (u novčanom iznosu) od strane  člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju.

Iznos u HRK (najveći) . Najveći pojedinačna nepravovremena uplata iznosa nadoknade od strane člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju.

Broj  NP uplata . Pozicija obuhvaća sve nepravovremene uplate iznosa nadoknade od strane  člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju.

Prosječno vrijeme zakašnjenja . Pozicija obuhvaća običan prosjek vremenskog trajanja pojedinačnih zakašnjenja s uplatom iznosa nadoknade od strane člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju. Vremensko trajanje zakašnjenja izražava se u satima i minutama.

Najduže vrijeme zakašnjenja . Pozicija obuhvaća najveće pojedinačno vremensko trajanje zakašnjenja s uplatom iznosa nadoknade od strane člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju. Vremensko trajanje zakašnjenja izražava se u satima i minutama.

f) IN-SDUS 6 - Broj korištenja kill switch mehanizma po članu i računu pozicija u izvještajnom razdoblju

U ovoj cjelini obrasca navodi se koliko puta je SDUS prema pojedinačnim članovima sustava poravnanja primijenila mehanizam koji omogućuje povlačenje već izloženih naloga članovima sustava poravnanja s uređenog tržišta ili MTP-a, te zabranu izlaganja novih naloga (engl. kill switch ), i to na razini računa pozicija člana.

Oznaka člana . Pozicija obuhvaća Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS, prema kojem je SDUS primijenila kill switch

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Oznaka kućnog računa . Pozicija obuhvaća oznaku kućnog računa člana sustava poravnanja SDUS (kako se vodi u sustavu SDUS).

Broj korištenja „KS“ (Kućni račun) . Na poziciji se brojčano iskazuje koliko je puta SDUS prema članu sustava poravnanja na razini kućnog računa primijenila kill switch .

Oznaka omnibus računa . Pozicija obuhvaća oznaku omnibus računa klijenata člana sustava poravnanja SDUS (kako se vodi u sustavu SDUS).

Broj korištenja „KS“ (Omnibus račun) . Na poziciji se brojčano iskazuje koliko je puta SDUS prema članu sustava poravnanja na razini omnibus (zbirnog) računa primijenila kill switch . Ako član poravnanja ima više omnibus klijentskih računa, za svaki račun se zasebno popunjavaju podaci.

Oznaka individualnog računa . Pozicija obuhvaća oznaku individualnog računa klijenata člana sustava poravnanja SDUS (kako se vodi u sustavu SDUS).

Broj korištenja „KS“ (Individualni račun) . Na poziciji se brojčano iskazuje koliko je puta SDUS prema članu sustava poravnanja na razini individualnog računa klijenta primijenila kill switch . Ako član poravnanja ima više individualnih klijentskih računa, za svaki račun se zasebno popunjavaju podaci.

g) IN-SDUS 7- Dnevni limit po članu u izvještajnom razdoblju.

U ovoj cjelini obrasca navode se podaci o dnevnim limitima koje SDUS primjenjuje prema članovima sustava poravnanja (prelaskom kojih se aktivira kill switch iz IN-SDUS 6).

Oznaka člana . Pozicija obuhvaća Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Kućni račun - Prosjek (u HRK) . Pozicija obuhvaća običan prosjek dnevnih limita na kućnom računu člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju.

Kućni račun - Najveća vrijednost (u HRK) . Pozicija obuhvaća najveći pojedinačni dnevni limit koji je u izvještajnom razdoblju dodijeljen kućnom računu člana sustava poravnanja

Omnibus račun - Prosjek (u HRK) . Pozicija obuhvaća običan prosjek dnevnih limita na omnibus klijentskom računu člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju.

Omnibus račun - Najveća vrijednost (u HRK) . Pozicija obuhvaća najveći pojedinačni dnevni limit koji je u izvještajnom razdoblju dodijeljen omnibus klijentskom računu člana sustava poravnanja

Individualni račun - Prosjek (u HRK) . Pozicija obuhvaća običan prosjek dnevnih limita na individualnom klijentskom računu člana sustava poravnanja u izvještajnom razdoblju.

Individualni račun - Najveća vrijednost (u HRK) . Pozicija obuhvaća najveći pojedinačni dnevni limit koji je u izvještajnom razdoblju dodijeljen individualnom klijentskom računu člana sustava poravnanja

III. Izvještaj o sredstvima jamstvenog fonda (Obrazac JF-SDUS)

Obrazac JF-SDUS prikazuje podatke o strukturi jamstvenog fonda SDUS, sukladno članku 42. Uredbe (EU) br. 648/2012. Obrazac  se  sastavlja  emeljem dnevnih podataka koje prikuplja i vodi SDUS,  a  dostavlja  Agenciji kvartalno, u rokovima koji su određeni pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za SDUS. Ako SDUS vodi više jamstvenih fondova, podaci se popunjavaju za svaki jamstveni fond zasebno.

Obrazac JF-SDUS se sastoji od 6 cjelina:

a) JF-SDUS 1 - Jamstveni fond u izvještajnom razdoblju,

b) JF-SDUS 2 -Struktura jamstvenog fonda na kraju izvještajnog razdoblja,

- JF-SDUS 2.a -Struktura jamstvenog fonda u novčanim sredstvima a vista,

- JF-SDUS 2.b -Struktura jamstvenog fonda u depozitima,

- JF-SDUS 2.c - Struktura jamstvenog fonda u financijskim instrumentima,

c) JF-SDUS 3 –Visina i struktura jamstvenog fonda  po članovima,

d) JF-SDUS 4 - Pozivi za uplatu u jamstveni fond

- JF-SDUS 4.a - Broj poziva i visina poziva za uplatom u jamstveni fond po članu,

e) JF-SDUS 5 - Nepravovremene uplate u jamstveni fond:,

- JF-SDUS 5.a - Nepravovremene uplate u jamstveni fond po članu,

f) JF-SDUS 6 - Minimalni iznos jamstvenog fonda i promjene tijekom izvještajnog razdoblja.

Obrasci JF-SDUS (1-5) se popunjavaju u skladu s uputama za obrasce IN-SDUS (1-5) , pri čemu se izraz „iznos nadoknade“ na odgovarajući način zamjenjuje s izrazom „jamstveni fond“.

- JF-SDUS 6 - Minimalni iznos jamstvenog fonda i promjene tijekom izvještajnog razdoblja

U ovoj cjelini obrasca navodi se iznos koji je SDUS, sukladno članku 42. Uredbe (EU) br. 648/2012 odredila kao minimalni iznos jamstvenog fonda (iznos ispod kojeg jamstveni fond ne smije pasti), kao i sve promjene tog iznosa u izvještajnom razdoblju.

Minimalni iznos jamstvenog fonda na kraju izvještajnog razdoblja . Iznos ispod kojeg jamstveni fond ne smije pasti, određen od strane SDUS, važeći na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Datum izmjene . Datum promjene minimalnog iznosa jamstvenog fonda unutar izvještajnog razdoblja, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd). Unosi se za svaku izmjenu minimalnog iznosa jamstvenog fonda u izvještajnom razdoblju.

Minimalni iznos JF . Novi minimalni iznos jamstvenog fonda (nakon izmjene). Unosi se za svaku izmjenu minimalnog iznosa jamstvenog fonda u izvještajnom razdoblju.

IV. Izvještaj o ostalim financijskim sredstvima (Obrazac SIG-SDUS)

Obrazac SIG-SDUS prikazuje podatke o strukturi ostalih vlastitih sredstava SDUS, a koja su sukladno članku 43. Uredbe (EU) br. 648/2012, namijenjena za pokriće nepodmirenih obveza članova sustava poravnanja (engl. Skin in the game – SIG)  Obrazac  se  sastavlja  emeljem dnevnih podataka koje prikuplja i vodi SDUS,  a  dostavlja  Agenciji kvartalno, u rokovima koji su određeni pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za SDUS.

Obrazac SIG-SDUS se sastoji od 3 cjeline:

a) SIG-SDUS 1-  Iznos ostalih vlastitih financijskih sredstava

U ovoj cjelini se prikazuje iznos SIG-a na početku i na kraju izvještajnog razdoblja, u HRK i u valuti EUR, primjenom srednjeg tečaja HNB-a na prvi dan izvještajnog razdoblja (za početni iznos SIG-a) i na zadnji dan izvještajnog razdoblja (za stanje SIG-a na kraju izvještajnog razdoblja).

b) SIG-SDUS 2 -Struktura ostalih vlastitih financijskih sredstava na kraju izvještajnog razdoblja ,

- SIG-SDUS 2.a -Struktura ostalih vlastitih financijskih sredstava u novčanim sredstvima a vista ,

- SIG-SDUS 2.b -Struktura ostalih vlastitih financijskih sredstava u depozitima,

- SIG-SDUS 2.c - Struktura ostalih vlastitih financijskih sredstava u financijskim instrumentima

Obrazac SIG-SDUS (2) se popunjava u skladu s uputama za obrazac IN-SDUS (2) , pri čemu se izraz „iznos nadoknade“ na odgovarajući način zamjenjuje s izrazom „ostala vlastita financijska sredstva“. Napominje se da, iako SDUS može vlastita sredstva položiti u oročeni depozit (engl. term deposit ), sukladno članku 47. stavku 2. Uredbe (EU) br. 648/2012, tako oročena sredstva neće se pribrajati SIG-u, niti sredstvima koja se drže za potrebe ispunjenja kapitalnih zahtjeva iz članka 16. stavka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012.

c) SIG-SDUS 3 - Korištenje ostalih vlastitih financijskih sredstava tijekom izvještajnog razdoblja

U ovoj cjelini se prikazuje dinamika i troškovi korištenja SIG-a SDUS u izvještajnom razdoblju, sukladno članku 45. stavku 4. Uredbe br. 648/2012 („Redoslijed pokrića nepodmirenih obveza“).

Iznos (u HRK) . Prikazuje se iznos SIG-a koji je SDUS iskoristila za pokriće nepodmirenih obveza člana sustava poravnanja.

Datum korištenja . Unosi se datum na koji je SDUS koristila SIG, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Datum povrata . Unosi se datum na koji je SDUS povratila korišteni SIG, bilo likvidacijom kolaterala člana sustava poravnanja, bilo likvidacijom zadržanih financijskih instrumenata. Ako je SDUS u izvještajnom razdoblju ostvarila djelomičan povrat iskorištenog SIG-a, navodi se taj, djelomični iznos. Ako SDUS u izvještajnom razdoblju nije ostvarila povrat iskorištenog SIG-a, unosi se oznaka „NA“. Datum se unosi u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Iznos povrata SIG-a (u HRK) . Prikazuje se iznos iskorištenog SIG-a koji je SDUS povratila u izvještajnom razdoblju.

Oznaka člana . Pozicija obuhvaća se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS koji nije podmirio svoje obveze u izvještajnom razdoblju.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Troškovi (ostvareni gubitak/plaćene kamate) . Prikazuje se realizirani gubitak koji je SDUS ostvarila radi neispunjenja obveza članova poravnanja u izvještajnom razdoblju.

V. Izvještaj o likvidnosti (Obrazac LI-SDUS)

Obrazac LI-SDUS prikazuje podatke o korištenju izvora likvidnosti SDUS (kreditne linije, repo transakcije, buy-sell back), sukladno članku 44. Uredbe (EU) br. 648/2012, kao i podatke o pružateljima likvidnosti. Obrazac  se  sastavlja i popunjava dnevno, temeljem dnevnih podataka koje prikuplja i vodi SDUS,  a  dostavlja  Agenciji kvartalno, u rokovima koji su određeni pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za SDUS.

Obrazac LI-SDUS se sastoji od 2 cjeline:

a) LI-SDUS 1- Informacije o korištenju likvidnosne potpore

Datum . Unosi se datum na koji je za SDUS nastala potreba korištenja likvidnosne potporu, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Pružatelj likvidnosti . Unosi se naziv (tvrtka) pružatelja likvidnosti.

Iznos korištene likvidnosne potpore (u HRK) . Unosi se novčani iznos korištene likvidnosne potpore, pri čemu se iznos unosi u odgovarajuću kategoriju (kreditna linija, repo transakcije, ostalo).

Kamate/ostali troškovi . Unose se troškovi koje SDUS snosi, a koji su vezani za korištenje izvora likvidnosti, pri čemu se podatak unosi u pripadajuću kategoriju (kamata,repo stopa, ostalo).

Datum odobrenja . Unosi se datum na koji je pružatelj likvidnosti SDUS odobrio sredstva likvidnosne potpore, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Vrijeme odobrenja . Unosi se sat i minuta kada je pružatelj likvidnosti SDUS odobrio sredstva likvidnosne potpore

Datum povrata korištenih sredstava .Unosi se datum na koji je SDUS podmirila svoje obveze prema pružatelju likvidnosti, u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Vrijeme povrata korištenih sredstava . Unosi se sat i minuta kada je SDUS podmirila svoje obveze prema pružatelju likvidnosti.

Naplata iz kolaterala . Unosi se podatak je li pružatelj likvidnosti zatvorio potraživanje prema SDUS iz primljenog kolaterala (DA/NE), kao i iznos (u HRK) tako zatvorene pozicije.

b) LI-SDUS 2- Informacije o pružateljima likvidnosti

Pružatelj likvidnosti . Pozicija obuhvaća podatke o Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI) pružatelja likvidnosti, kao i tvrtku pružatelja likvidnosti.

Tip likvidnosne potpore . Potrebno je specificirati tip likvidnosne potpore koju SDUS pruža pojedini pružatelj likvidnosti. Podaci se popunjavaju po ponuđenim kategorijama (unosi se oznaka „DA“ ili „NE“, a u slučaju da postoji ostali tip likvidnosne potpore, unosi se slobodan tekst – primjerice buy-sell back aranžmani).

Odobreni limiti . Pozicija obuhvaća dozvoljene (ugovorene) limite izloženosti pružatelja likvidnosti prema SDUS. Podaci se unose u novčanom iznosu, u HRK, za svaku od ponuđenih kategorija koja je primjenjiva za pojedinog pružatelja likvidnosti.

VI. Izvještaj o upravljanju kolateralom (Obrazac UK-SDUS)

Obrazac UK-SDUS prikazuje strukturu ukupnog kolaterala članova sustava poravnanja kojeg prikuplja SDUS i kojeg ulaže sukladno usvojenoj investicijskoj politici i ograničenjima sukladno Uredbi (EU) br. 648/2012, strukturu članova sustava poravnanja i njihovih klijenata koji su poznati SDUS (individualni klijentski računi) sukladno podjeli iz članka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012 na izvještajni dan koji je jednak zadnjem danu u izvještajnom  razdoblju,  e  sve  naknade  ostvarene  kroz upravljanje i administriranje kolateralom u  izvještajnom razdoblju. Obrazac se sastavlja mjesečno i dostavlja Agenciji kvartalno, u rokovima koji su određeni pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za SDUS.  

Upravljanje kolateralom . Pozicija obuhvaća zbroj pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata na zadnji dan izvještajnog razdoblja (financijski instrumenti, depoziti i novac na računima).

Struktura financijskih instrumenata . Pozicija  obuhvaća  prikaz  vrijednosti  pojedinih  kategorija kolaterala kojim se upravlja, na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Prosječna vrijednost I . Pozicija obuhvaća prosječnu vrijednost pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata u prvom (kalendarskom) mjesecu izvještajnog razdoblja.

Prosječna vrijednost II . Pozicija obuhvaća prosječnu vrijednost pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata u drugom (kalendarskom) mjesecu izvještajnog razdoblja.

Prosječna vrijednost III . Pozicija obuhvaća prosječnu vrijednost pozicija kolaterala članova sustava poravnanja i njihovih klijenata u zadnjem (kalendarskom) mjesecu izvještajnog razdoblja.

Struktura članova sustava poravnanja i individualnih klijenata . Pozicija  obuhvaća  ukupan broj članova sustava poravnanja i njihovih klijenata  koji su poznati SDUS, njihovu podjelu na financijske i nefinancijske druge ugovorne strane, sukladno podjeli iz članka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012, na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

Obračunata  naknada  za  upravljanje kolateralom .  Pozicija  obuhvaća  analitički  prikaz  svih naknada koje su ostvarene pružanjem navedene usluge u izvještajnom razdoblju.

VII. Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, ispitivanju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju (Obrazac TEST-SDUS)

Obrazac TEST-SDUS prikazuje rezultate testiranja koja je SDUS provela tijekom izvještajnog razdoblja, a koja su obvezna sukladno odredbama DU 153/2013. Obrazac TEST-SDUS uključuje sljedeće kategorije testiranja:

- retroaktivno testiranje pokrivenosti iznosa nadoknade, sukladno članku 49. DU 153/2013,

- ispitivanje otpornosti na stres, sukladno člancima 51-54 DU 153/2013,

- testiranje osjetljivosti, sukladno članku 50. DU 153/2013,

- povratno ispitivanje otpornosti na stres, sukladno članku  57. DU 153/2013.

Retroaktivno testiranje pokriveno je pod-obrascem RT-SDUS , koji se sastoji od sljedećih cjelina:

a) RT-SDUS 1 Rezultati retroaktivnog testiranja u izvještajnom razdoblju

Opis retroaktivnog testa . Pozicija obuhvaća opis predmeta retroaktivnog testa. Primjerice, to može biti pokrivenost ukupnog iznosa nadoknade po članu ili po financijskom instrumentu, kao i jedan od parametara modela. Daljnji podaci u tablici će se navoditi kako je relevantno za pojedini tip retroaktivnog testiranja.

Dopušteni broj odstupanja . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).  

Broj odstupanja u razdoblju . Navodi se stvarni broj odstupanja u promatranom razdoblju, utvrđenih retroaktivnim testiranjem, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).  

Broj opservacija u razdoblju . Navodi se broj usporedbi stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti u promatranom razdoblju, a koje su bile predmet retroaktivnog ispitivanja.

Razina pouzdanosti . Navodi se razina pouzdanosti koja se koristi za retroaktivno testiranje.  

Prosječna veličina odstupanja . Pozicija obuhvaća običan prosjek svih odstupanja (u relevantnoj kategoriji) koja su retroaktivnim testiranjem utvrđena (po svim članovima u izvještajnom razdoblju).

Najveće odstupanje . Navodi se: 1. najveće postotno odstupanje od predviđenih vrijednosti koje je zabilježeno u izvještajnom razdoblju; 2. najveće odstupanje od predviđenih vrijednosti u apsolutnom iznosu.  

P&L . Navodi se najveći mogući gubitak SDUS u izvještajnom razdoblju do kojeg je moglo doći uslijed odstupanja u modelu izračuna inicijalnog margina (pod pretpostavkom default-a člana).

b) RT-SDUS 2 Rezultati retroaktivnog testiranja u izvještajnom razdoblju po članu

Oznaka člana .Pozicija obuhvaća se Business Identifier Code (BIC) ili Legal Entity Identifier (LEI)  člana sustava poravnanja SDUS.

Naziv člana . Unosi se tvrtka člana sustava poravnanja SDUS.

Opis retroaktivnog testa . Pozicija obuhvaća opis predmeta retroaktivnog testa. Primjerice, to može biti pokrivenost ukupnog iznosa nadoknade po članu ili po financijskom instrumentu, kao i jedan od parametara modela. Daljnji podaci u tablici će se navoditi kako je relevantno za pojedini tip retroaktivnog testiranja.

Dopušteni broj odstupanja . Navodi se najveći dopušteni broj odstupanja (stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti) u promatranom razdoblju, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano).  

Broj odstupanja . Navodi se stvarni broj odstupanja u promatranom razdoblju, utvrđenih retroaktivnim testiranjem, i to izraženo u postotnom i apsolutnom iznosu (brojčano) - (po pojedinačnim članovima.  

Broj opservacija u razdoblju . Navodi se broj usporedbi stvarnih od modelom predviđenih vrijednosti u promatranom razdoblju, a koje se bile predmet retroaktivnog ispitivanja (po pojedinačnim članovima).

Razina pouzdanosti . Navodi se razina pouzdanosti koja se koristi za retroaktivno testiranje.  

Prosječna veličina odstupanja . Pozicija obuhvaća obuhvaća običan prosjek svih odstupanja (u relevantnoj kategoriji) koja su retroaktivnim testiranjem utvrđena (po pojedinačnim članovima u izvještajnom razdoblju).

Najveće odstupanje . Navodi se: 1. najveće postotno odstupanje od predviđenih vrijednosti koje je zabilježeno u izvještajnom razdoblju za pojedinog člana; 2. najveće odstupanje od predviđenih vrijednosti u apsolutnom iznosu za pojedinog člana.  

Ispitivanje otpornosti na stres izvještava se preko pod-obrasca ST-SDUS , koji se sastoji od:

a) ST-SDUS 1- Rezultati provedenih ispitivanja otpornosti na stres

Br. scenarija . Navodi se redni broj predmetnog scenarija koji se koristi za povratno ispitivanje otpornosti na stres.

Opis scenarija . Pozicija obuhvaća kratak opis načina ispitivanja otpornosti na stres određenog scenarija.

Odredba DU 153/2013 . Navodi se odredba DU 153/2013 s kojom je scenarij povezan.

Sredstva/kapital s kojim se rezultat uspoređuje . Navodi se s kojom vrstom zaštitnih sredstava se uspoređuju rezultati ispitivanja otpornosti na stres (primjerice, veličina jamstvenog fonda, SIG, ukupni kapital, itd.).

Parametri podvrgnuti šoku. Opisno se navode parametri na koje će biti primijenjen šok kod ispitivanja otpornosti na stres (primjerice, broj članova u default-u, volatilnost tržišta, itd.).

Iznos parametra. Navodi se početna vrijednost parametra (prije šoka).

Veličina šoka na parametre . Navodi se veličina šoka na parametre navedene u prethodnom stupcu. Primjerice: parametar1: 10%, parametar2 30%, parametar3: 40 bps i slično.

Potencijalna financijska potreba . Navodi se novčani iznos (u HRK): 1. prosječne potencijalne financijske potrebe SDUS prema primijenjenom scenariju u izvještajnom razdoblju (računa se kao obični prosjek dnevnih potencijalnih financijskih potreba); 2. najveći iznos potencijalne financijske potrebe SDUS prema primijenjenom scenariju u izvještajnom razdoblju.

Iznos dostupnih sredstava . Navodi se novčani iznos (u HRK) sredstava koja su dostupna SDUS za pokriće izračunate potencijalne financijske potrebe. Napominje se da će se kategorije sredstava koje se uračunavaju u iznos dostupnih sredstava za pokriće potencijalne financijske potrebe razlikovati ovisno o scenariju koji se ispituje i ovisno o tipu ispitivanja. U ovoj kategoriji navodi se: 1. prosječni iznos dostupnih sredstava SDUS prema primijenjenom scenariju u izvještajnom razdoblju (također se računa se kao obični prosjek); 2. najveći iznos dostupnih sredstava SDUS prema primijenjenom scenariju u izvještajnom razdoblju.

b) ST-SDUS 2 -  Informacije o odstupanjima kod provedenih ispitivanja otpornosti na stres

Br. scenarija . Navodi se redni broj predmetnog scenarija koji se koristi za povratno ispitivanje otpornosti na stres (isti redni broj koji je za taj scenarij korišten u pod-obrascu ST-SDUS 1).

Broj odstupanja . Navodi se stvarni broj odstupanja u promatranom razdoblju (relevantnih za predmetni scenarij), utvrđenih ispitivanjem otpornost na stres, i to izraženo u postotnom iznosu (u odnosu na broj opservacija) i apsolutnom iznosu (brojčano).  

Prosječna veličina odstupanja . Navodi se prosječni iznos apsolutnih vrijednosti svih zabilježenih odstupanja (relevantnih za predmetni scenarij) u izvještajnom razdoblju.

Najveće odstupanje . Navodi se najveći iznos zabilježenog odstupanja  za predmetni scenarij u izvještajnom razdoblju.

c) ST-SDUS 3 - Detaljnije informacije o odstupanjima

Br. scenarija . Navodi se redni broj predmetnog scenarija koji se koristi za ispitivanje otpornosti na stres (isti redni broj koji je za taj scenarij korišten u pod-obrascu ST-SDUS 1).

Datum odstupanja . Navodi se datum na koji je zabilježeno odstupanje - u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Potencijalna financijska potreba . Navodi se novčani iznos (u HRK) potencijalne financijske potrebe za predmetni scenarij koja je izračunata na dan kada je zabilježeno odstupanje.

Iznos dostupnih sredstava na datum odstupanja . Navodi se novčani iznos (u HRK) financijskih sredstava za predmetni scenarij dostupnih na dan kada je zabilježeno odstupanje.

Iznos odstupanja . Navodi se iznos odstupanja u HRK.    

Gubitak sredstava . Navodi se iznos gubitka koji bi SDUS ostvarila u likvidacijskom periodu za svako zabilježeno odstupanje.

d) ST-SDUS 4 Sažetak mjesečne analize provedenih ispitivanja otpornosti na stres u izvještajnom razdoblju.

U ovom dijelu SDUS daje kratki tekstualni opis rezultata i zaključaka mjesečne analize provedenih ispitivanja otpornosti na stres, kao i pregled poduzetih i/ili planiranih korektivnih mjera.

Ispitivanje osjetljivosti izvještava se preko pod-obrasca TO-SDUS , koji se sastoji od:

a) TO-SDUS 1 Rezultati mjesečnih analiza osjetljivosti u izvještajnom razdoblju

Parametri podvrgnuti stresu. Navode se parametri na koje će biti primijenjen šok kod ispitivanja osjetljivosti modela.

Veličina šoka na parametre. Navodi se veličina šoka na parametre navedene u prethodnom stupcu. Primjerice: parametar1: 10%, parametar2 30%, parametar3: 40 bps i slično.

Rezultati testiranja mjesečne analize osjetljivosti. Ovdje se navode rezultati ispitivanja osjetljivosti modela vezano za pomake promatranih parametara te posljedično pomake vrijednosti inicijalnog margina. Ukoliko prilikom ispitivanja osjetljivosti dolazi do odstupanja od očekivanih vrijednosti potrebno je iste i brojčano navesti. Posebnu pozornost treba obratiti na analizu slučajeva kada mali pomaci promatranog parametra rezultiraju zamjetnim porastom inicijalnog margina, odnosno kada veliki pomaci promatranog parametra rezultiraju malim porastom inicijalnog margina. Također je potrebno analizirati slučajeve od postojanja odstupanja inicijalnog margina od očekivanih rezultata, ukoliko je primijećeno da inicijalni margin nije linearan u odnosu na parametar koji je podvrgnut stresu, te kod svih slučajeva kada je primijećena veća osjetljivost vrijednosti inicijalnog margina u odnosu na promjene ulaznih parametara. Kod prethodno navedenih slučajeva nužno je iskazati i datum ispitivanja osjetljivosti modela u kojem je došlo do pojavljivanja navedenih rezultata. Ako ispitivanje osjetljivosti modela nije pokazalo nikakva odstupanja, potrebno je isto iskazati bez navođenja datuma testiranja.

Sažetak korektivnih mjera. Ovdje je potrebno navesti mjere koje su se u izvještajnom razdoblju provele u slučaju pojavljivanja rezultata koji ukazuju na odstupanja za koja je SDUS procedurama propisala određene korektivne postupke. Također, ukoliko je odstupanje veće od očekivanog i ako SDUS u tom slučaju ima propisane korektivne mjere, potrebno je iste navesti uz iskazan datuma testiranja i datum početka provođenja korektivnih mjera - u obliku u skladu s ISO normom 8601:2004 (gggg-mm-dd).

Povratna ispitivanja otpornosti na stres izvještavaju se preko pod-obrasca PST-SDUS , koji se sastoji od:

a) PST-SDUS 1 Rezultati provedenih povratnih ispitivanja otpornosti na stres

Br. scenarija. Navodi se redni broj predmetnog scenarija koji se koristi za povratno ispitivanje otpornosti na stres.

Opis scenarija. Pozicija obuhvaća kratak opis načina povratnog ispitivanja otpornosti na stres određenog scenarija.

Sredstva/kapital s kojim se rezultat uspoređuje. Navodi se s kojom vrstom zaštitnih sredstava se uspoređuju rezultati povratnih ispitivanja otpornosti na stres (primjerice, veličina jamstvenog fonda, SIG, ukupni kapital, itd.).

Parametri podvrgnuti stresu. Opisno se navode parametri na koje će biti primijenjen šok kod povratnog ispitivanja otpornosti na stres (primjerice, broj članova u default-u, volatilnost tržišta, itd.).

Iznos parametra. Navodi se početna brojčana vrijednost parametra (prije šoka).

Veličina šoka na parametre. Navodi se veličina šoka na parametre navedene u prethodnom stupcu. Primjerice: parametar1: 10%, parametar2 30%, parametar3: 40 bps i slično.

Rezultati povratnih ispitivanja otpornosti na stres. Ovdje se navodi iznos sredstava/kapital s kojim se rezultat uspoređuje (granica pucanja) i veličina šoka na parametre pri kojima se prelazi granica pucanja. Cilj je prikazati tržišne uvjete pod kojima je kombinacija iznosa nadoknade, jamstvenog fonda i drugih financijskih sredstava SDUS nedovoljna u svrhu pokrivenosti kreditnih izloženosti i pod kojima su likvidna financijska sredstva SDUS nedostatna.

Poduzete mjere. Ovdje je potrebno opisno navesti mjere koje će SDUS poduzeti s obzirom na rezultate povratnih ispitivanja otpornosti na stres.

Uputa za popunjavanje nadzornog izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrazac AK-SDUS

Na  emelju  članka  15.  očke  7.  Zakona  o  Hrvatskoj  agenciji  za  nadzor  financijskih  usluga  („Narodne novine“,  broj  140/05  i  12/12),  Hrvatska  agencija  za  nadzor  financijskih  usluga  (dalje:  Agencija),  na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana ____ 2015. donosi:

UPUTU za popunjavanje nadzornog izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrazac AK-SDUS

Ova Uputa propisuje način popunjavanja nadzornog izvještaja propisanog pravilnikom kojim su propisani nadzorni izvještaji za središnje druge ugovorne strane  - obrazac za izvješćivanje o kapitalu i kapitalnim zahtjevima središnje druge ugovorne strane (AK-SDUS).

Izrazi koji se koriste u ovoj Uputi imaju sljedeće značenje:

1.   Agencija je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga,

2.   SDUS je središnja druga ugovorna strana iz članka 501. stavka 1. ZTK.

3. Uredba (EU) br. 648/2012 je Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 04. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju.

4. DU 152/2013 je Delegirana uredba Komisije (EU) br. 152/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj stranci i trgovinskom repozitoriju, u vezi s regulatornim tehničkim standardima o kapitalnim zahtjevima za središnje druge ugovorne strane.

5. Uredba (EU) br. 575/2013 je Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012.

6. PU 680/2014 je Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća.

7. DU 153/2013 je Delegirana uredbe Komisije (EU) br. 153/2013 od 19. prosinca 2012. o dopuni Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s regulatornim tehničkim standardima o zahtjevima za središnje druge ugovorne strane

8. Uputa je Uputa za popunjavanje nadzornog izvještaja za središnje druge ugovorne strane: Obrazac AK-SDUS.

Prilikom sastavljanja navedenih obrazaca, SDUS treba postupati u skladu s ovom Uputom. Svi iznosi se zaokružuju na dva decimalna mjesta. SDUS je dužna Agenciji dostavljati izvještaje na sljedećim obrascima iz Tablice 1. u skladu s ovom Uputom.

Tablica 1. Obrasci za izvješćivanje o kapitalu i kapitalnim zahtjevima središnje druge ugovorne strane

U ovom dokumentu nalaze se upute za slijedeće obrasce:

- kapital i regulatorni kapital (CCP-CA1)

- kapitalni zahtjevi (CCP-CA2)

- odnos regulatornog kapitala i kapitalnih zahtjeva (CCP-CA3)

- kreditni rizik i kreditni rizik druge ugovorne strane: standardizirani pristup kapitalnim zahtjevima (CCP-CR SA)

- operativni rizik (CCP-OPR),

- tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata kojima se trguje (CCP-MKR SA TDI),

- tržišni rizik: standardizirani pristup za pozicijski rizik u vlasničkim instrumentima (CCP-MKR SA EQU), i

- tržišni rizik: standardizirani pristupi valutnom riziku (CCP-MKR SA FX)

- rizik zatvaranja ili restrukturiranja (CCP-WRR)

- rizik poslovanja (CCP-BR) ,

DU 152/2013 kod izračuna kapitalnih zahtjeva za SDUS upućuje na primjenu odredbi Direktive 2006/48/EZ i Direktive 2006/49/EZ Europskog parlamenta i vijeća od 14. lipnja 2006. o adekvatnosti kapitala investicijskih društava i kreditnih institucija (prethodno implementirano u odredbe Zakona o tržištu kapitala i Zakona o kreditnim institucijama), a koje su stavljene izvan snage i zamijenjene odredbama paketa CRD IV, koji uključuje:

- Direktivu 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ i

- Uredbu (EU) br. 575/2013 .

S obzirom da se odredbe Uredbe (EU) br. 575/2013 izravno primjenjuju, Uputa će se, gdje je primjenjivo, referirati na upute za popunjavanje obrazaca za izvještavanje o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva propisane PU 680/2014, uz prilagodbe koje su nužne radi specifičnih zahtjeva DU 152/2013 i Uredbe (EU) br. 648/2012 koji se primjenjuju kod izračuna kapitalnih zahtjeva za SDUS.

1. OBRAZAC ZA KAPITAL I REGULATORNI KAPITAL (CCP-C 01.00 – KAPITAL (CCP-CA1))

1.1. Upute za pojedine pozicije

Razlika između stavki „Kapitala“ i „Regulatornog kapitala“ je predviđena u obrascu s obzirom na sljedeće odredbe Uredbe (EU) br. 648/2012:

- članak 47. stavak 2. („ Iznos kapitala, uključujući zadržanu dobit i rezerve središnje druge ugovorne strane koji nisu uloženi u skladu sa stavkom 1., ne uzimaju se u obzir za potrebe članka 16. stavka 2. ili članka 45. stavka 4 .“)

- članak 43. stavak 1. („ Središnja druga ugovorna strana održava dostatna unaprijed financirana dostupna financijska sredstva za pokriće mogućih gubitaka koji premašuju gubitke koji se pokrivaju zahtjevima za iznosom nadoknade utvrđenima u članku 41. i jamstvenim fondom kako je navedeno u  članku 42. Ta unaprijed financirana financijska sredstva uključuju namjenska sredstva središnje druge ugovorne strane koja su središnjoj drugoj ugovornoj strani dostupna bez ograničenja i koja se ne smiju koristiti za ispunjavanje kapitalnih zahtjeva iz članka 16 .“).

Dakle, za potrebe izračuna adekvatnosti kapitala SDUS, iz stavki kapitala SDUS potrebno je oduzeti namjenska vlastita sredstva iz članka 43. Uredbe (EU) br. 648/2012 (engl. S kin in the game – SIG), kao i sva ulaganja SDUS koja ne zadovoljavaju uvjete iz članka 43. DU 153/2013 i Priloga II DU 153/2013.

Napominje se i da se ulaganja SDUS koja ne zadovoljavaju uvjete iz članka 43. DU 153/2013 i Priloga II DU 153/2013. ne mogu smatrati ni namjenskim vlastitim sredstvima iz članka 43. Uredbe (EU) br. 648/2012. Primjerice, iako je SDUS načelno dopušteno (nije zabranjeno) ulagati imovinu u oročene depozite (sve dok likvidnost SDUS ne bi bila ugrožena takvim ulaganjem), takvo ulaganje neće ispunjavati uvjete iz Priloga II DU 153/2013. i ne može se pribrajati prilikom izračuna adekvatnosti kapitala u smislu članka 16. stavka 2. Uredbe (EU) br. 648/2012, niti se može koristiti za potrebe održavanja namjenskih vlastitih sredstava iz članka 43. Uredbe (EU) br. 648/2012.  

2. OBRAZAC ZA KAPITALNE ZAHTJEVE (CCP-C 02.00 – KAPITALNI ZAHTJEVI (CCP-CA2))

2.1. Upute za pojedine pozicije

3. OBRAZAC ZA ODNOS REGULATORNOG KAPITALA I KAPITALNIH ZAHTJEVA (CCP-C 03.00 – ODNOS KAPITALA I KAPITALNIH ZAHTJEVA (CCP-CA3))

3.1. Upute za pojedine pozicije

4. OBRAZAC ZA KREDITNI RIZIK (CCP-C 04.00 – KREDITNI RIZIK I KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE: STANDARDIZIRANI PRISTUP KAPITALNIM ZAHTJEVIMA (CCP-CR SA))

4.1. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-CR SA popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca CR SA (C 07.00 – kreditni rizik, kreditni rizik druge ugovorne strane i slobodne isporuke: standardizirani pristup kapitalnim zahtjevima) iz točke 3. podtočke 3.2 Priloga II PU 680/2014, sa slijedećom iznimkom:

- u stupcu 220 potrebno je dobivenu, rizikom ponderiranu izloženost za kreditni rizik i kreditni rizik druge ugovorne strane pomnožiti s 8% (sukladno članku 4. stavku 1. DU 152/2013) kako bi se dobio kapitalni zahtjev za spomenute rizike, odnosno u tabličnom prikazu:

5. OBRAZAC ZA OPERATIVNI RIZIK (CCP-C 05.00 – OPERATIVNI RIZIK (CCP- OPR))

5.1. Opće napomene (tekst upute za popunjavanje obrasca C 16.00 – operativni rizik iz točke 4. podtočke 4.1.1. Priloga II PU 680/2014, prilagođen za SDUS)

1) U ovom se obrascu nalaze informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva u skladu s člancima 312. do 324. Uredbe (EU) br. 575/2013 za operativni rizik u skladu s jednostavnim pristupom i naprednim pristupima.

2) SDUS, sukladno odredbama članka 3. DU 152/2013., kapitalne zahtjeve za operativni rizik, uključujući pravni rizik, računa upotrebom jednostavnog pristupa (članci 315. i 316. Uredbe (EU) br. 575/2013) ili naprednog  pristupa (članci 321. do 324. Uredbe (EU) br. 575/2013).

3) Ako SDUS upotrebljava jednostavni pristup, tada se kapitalni zahtjevi izračunavaju na temelju informacija na kraju financijske godine. Kada nisu dostupni revidirani podaci, središnja druga ugovorna strana može koristiti poslovne procjene. Ako se upotrebljavaju revidirani podaci, središnja druga ugovorna strana iskazuje revidirane podatke koji bi trebali ostati nepromijenjeni. Odstupanja od tog načela „nepromijenjenih podataka” moguća su, na primjer, ako se tijekom tog razdoblja ostvare iznimne okolnosti, kao što su nedavna preuzimanja ili otuđivanja subjekata ili aktivnosti.

4) Kada SDUS može dokazati Agenciji da bi, zbog iznimnih okolnosti kao što je spajanje odnosno pripajanje ili otuđivanje subjekata ili aktivnosti, primjena trogodišnjeg prosjeka za izračun relevantnog pokazatelja dovela do pristrane procjene kapitalnog zahtjeva za operativni rizik, Agencija može SDUS odobriti izmjenu izračuna tako da uzme u obzir takve događaje. Agencija može, na vlastitu inicijativu, zahtijevati da SDUS izmijeni svoj izračun. Kada SDUS posluje kraće od tri godine, ona može primjenjivati procjene budućeg poslovanja pri izračunu relevantnog pokazatelja, pod uvjetom da počne upotrebljavati povijesne podatke čim postanu raspoloživi.

5) U ovom su obrascu po stupcima predstavljene informacije za tri posljednje godine o iznosu relevantnog pokazatelja aktivnosti SDUS koje podliježu operativnom riziku. Zatim se iskazuju informacije o kapitalnom zahtjevu za operativni rizik. Ako je primjenjivo, potrebno je detaljno navesti koji dio tog iznosa podliježe alokacijskom mehanizmu. U pogledu naprednih pristupa dodane su bilješke kako bi se iskazali detalji učinka očekivanoga gubitka, diversifikacije i tehnika smanjenja na kapitalni zahtjev za operativni rizik.

6) Informacije su po redcima predstavljene prema metodama izračuna kapitalnog zahtjeva za operativni rizik.

5.2. Upute za pojedine pozicije (tekst upute za popunjavanje obrasca C 16.00 – operativni rizik iz točke 4. podtočke 4.1.2. Priloga II PU 680/2014, prilagođen za SDUS)

6. OBRASCI ZA TRŽIŠNI RIZIK

1) Navedene se upute odnose na obrasce za izvješćivanje o izračunu kapitalnih zahtjeva u skladu sa standardiziranim pristupom za kamatni rizik (CCP-MKR SA TDI), valutni rizik (CCP-MKR SA FX) i rizik vlasničkih instrumenata (CCP-MKR SA EQU).

2) Pozicijski rizik za dužnički ili vlasnički instrument dijeli se u dvije komponente kako bi se izračunao kapitalni zahtjev povezan s njim. Prva komponenta je specifični rizik koji obuhvaća rizik promjene cijene spomenutog instrumenta radi faktora povezanih s izdavateljem ili, kad je riječ o izvedenicama, izdavateljem temeljnog instrumenta. Druga komponenta obuhvaća opći rizik. To je rizik promjene cijene instrumenta zbog (kad je riječ o dužničkim instrumentima ili izvedenicama dužničkih instrumenata kojima se trguje) promjene razine kamatnih stopa ili (kad je riječ o vlasničkim instrumentima ili izvedenicama vlasničkih instrumenata) općih kretanja na tržištu vlasničkih instrumenata koja nisu povezana s posebnim karakteristikama pojedinih vrijednosnih papira. Općeniti tretman određenih instrumenata i postupaka netiranja naveden je u člancima 326. do 333. Uredbe (EU) br. 575/2013.

6.1. CCP-C 06.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP POZICIJSKIM RIZICIMA DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJIMA SE TRGUJE (CCP-MKR SA TDI)

6.1.1. Opće napomene

1) Ovim su obrascem obuhvaćene pozicije i s njima povezani kapitalni zahtjevi za pozicijske rizike dužničkih instrumenata kojima se trguje u skladu sa standardiziranim pristupom (članak 102. i članak 105. stavak 1. Uredbe (EU) br. 575/2013). Različiti rizici i metode prema Uredbi (EU) br. 575/2013 raspoređeni su u redcima.

2) Obrazac je potrebno popuniti posebno za Ukupne iznose , uključujući prethodno definirani popis sljedećih valuta: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LVL, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD i jedan preostali obrazac za sve ostale valute.

3) Pojam knjige trgovanja za SDUS pojašnjen je u pitanju 7. dokumenta „ESMA, Questions and Answers, Implementation of the Regulation (EU) No 648/2012 on OTC derivatives, central counterparties and trade repositories (EMIR)“ .  

6.1.2. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-MKR SA TDI popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca MKR SA TDI ( C 18.00 – Tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskim rizicima dužničkih instrumenata kojima se trguje ) iz točke 5. podtočaka 5.1/5.1.2 PU 680/2014, s uvažavanjem slijedećih iznimaka:

- budući da nije primjenjivo, središnja druga ugovorna strana ne ispunjava retke vezane za sekuritizacijske instrumente i korelacijski portfelj namijenjen trgovanju

- u stupcu 070 potrebno je upisati samo ukupan iznos svih kapitalnih zahtjeva te se ovdje ne primjenjuje točka b) stavka 4. članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 odnosno kapitalni zahtjevi se ne množe s 12,5 , što je tablično prikazano u nastavku:

- u redcima 010-390 kod primjene članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje se točka b) stavka 4. spomenutog članka odnosno prikazano u tabličnom obliku:

6.2. CCP-C 07.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUP ZA POZICIJSKI RIZIK U VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA (CCP-MKR SA EQU)

6.2.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu zahtijevaju informacije o pozicijama i pripadnim kapitalnim zahtjevima za pozicijski rizik u vlasničkim instrumentima koji se drže u knjizi trgovanja i tretiraju se u skladu sa standardiziranim pristupom.

2) Obrazac je  potrebno popuniti zasebno za ukupne iznose , uključujući i stalan prethodno definirani popis sljedećih tržišta: Austrije, Belgije, Bugarske, Cipra, Češke Republike, Danske, Estonije, Egipta, Finske, Francuske, Njemačke, Grčke, Mađarske,  Islanda, Irske,  Italije, Latvije, Litve, Lihtenštajna, Luksemburga, Malte, Nizozemske, Norveške, Poljske, Portugala, Rumunjske, Slovačke, Slovenije,  Španjolske, Švedske, Ujedinjene Kraljevine, Albanije, Japana, Bivše Jugoslavenske Republike Makedonije, Ruske Federacije, Srbije, Švicarske, Turske, Ukrajine, SAD-a, uključujući jedan preostali obrazac za sva ostala tržišta. Za potrebe iskazivanja zahtjeva u ovom obrascu pod pojmom „tržište” podrazumijeva se „država”.

6.2.2. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-MKR SA EQU popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca MKR SA EQU ( CCP-C 21.00 – Tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskom riziku u vlasničkim instrumentima ) iz točke 5. podtočke 5.4./5.4.2. PU 680/2014, s uvažavanjem slijedećih iznimaka:

- u stupcu 070 potrebno je upisati  samo ukupan iznos svih kapitalnih zahtjeva , te se ovdje ne primjenjuje  očka b) stavka 4. članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013, odnosno kapitalni zahtjevi se ne množe s 12,5 , što je tablično prikazano u nastavku:

- u redcima 010-130 kod primjene članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje se točka b) stavka 4. odnosno u tabličnom prikazu:

6.3. CCP-C 08.00 – TRŽIŠNI RIZIK: STANDARDIZIRANI PRISTUPI VALUTNOM RIZIKU (CCP-MKR SA FX)

6.3.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu zahtijevaju informacije o pozicijama u svakoj valuti (uključujući izvještajnu valutu) i odgovarajućim kapitalnim zahtjevima za valute u skladu sa standardiziranim pristupom. Pozicije se izračunavaju za svaku valutu (uključujući euro), zlato i pozicije u CIU-u.

2) Bilješke uz obrazac popunjavaju se zasebno za sve valute država članica Europske unije i sljedeće valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY i sve ostale valute.

6.3.2. Upute za pojedine pozicije

Obrazac CCP-MKR SA EQU popunjava se u skladu s uputom za popunjavanje obrasca MKR SA EQU ( CCP-C 21.00 – Tržišni rizik: standardizirani pristup pozicijskom riziku u vlasničkim instrumentima ) iz točke 5. podtočke 5.4./5.4.2. PU 680/2014, s uvažavanjem slijedećih iznimaka:

- u stupcu 100 potrebno je upisati  samo ukupan iznos svih kapitalnih zahtjeva te se ovdje ne primjenjuje točka b) stavka 4. članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 odnosno kapitalni zahtjevi se ne množe s 12,5 , što je tablično prikazano u nastavku:

- u retku 010 kod primjene članka 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 ne primjenjuje se točka b) stavka 4. odnosno u tabličnom prikazu:

7. OBRAZAC ZA RIZIK ZATVARANJA ILI RESTRUKTURIRANJA (CCP-C 09.00 – RIZIK ZATVARANJA ILI RESTRUKTURIRANJA (CCP-WRR))

7.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu nalaze informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva za rizik zatvaranja ili restrukturiranja u skladu s člankom 2. DU 152/2013.

2) SDUS izračunava svoje kapitalne zahtjeve za rizik zatvaranja ili restrukturiranja na temelju informacija na kraju financijske godine. SDUS upotrebljava posljednje revidirane podatke iz godišnjih financijskih izvještaja, a u slučaju da nisu dostupni revidirani podaci mogu se koristiti poslovne procjene. Ako se upotrebljavaju revidirani podaci, središnja druga ugovorna strana iskazuje revidirane podatke koji bi trebali ostati nepromijenjeni. Na primjer, odstupanja od tog načela nepromijenjenih  podataka moguća su ako se tijekom tog razdoblja ostvare iznimne okolnosti, kao što su nedavna preuzimanja ili otuđivanja subjekata ili aktivnosti.

3) U ovom su obrascu po stupcima predstavljene informacije za bruto operativne troškove na godišnjoj i na mjesečnoj razini. Zatim se navodi procijenjeni broj mjeseci za provođenje zatvaranja ili restrukturiranja SDUS. SDUS je dužna Agenciji dostaviti obrazloženu vlastitu procjenu prikladnog vremenskog razdoblja za zatvaranje ili restrukturiranje svojih aktivnosti, koju Agencija odobrava (članak 2, stavak 2. DU 152/2013). Ako SDUS naknadno izmijeni tu procjenu, obrazloženje tih izmjena također Agenciji bez odgode dostavlja na odobrenje. U zadnjem stupcu iskazuje se iznos kapitalnog zahtjeva za rizik zatvaranja ili restrukturiranja.

7.2. Upute za pojedine pozicije

8. OBRAZAC ZA RIZIK POSLOVANJA (CCP-C 10.00 – RIZIK POSLOVANJA (CCP-BR))

8.1. Opće napomene

1) U ovom se obrascu nalaze informacije o izračunu kapitalnih zahtjeva za rizik poslovanja u skladu s člankom 5. DU 152/2013.

2) SDUS izračunava svoje kapitalne zahtjeve za rizik poslovanja na temelju informacija na kraju financijske godine. Središnja druga ugovorna strana upotrebljava posljednje revidirane podatke iz svojih godišnjih financijskih izvještaja. Kada nisu dostupni revidirani podaci, mogu se koristiti poslovne procjene. Ako se upotrebljavaju revidirani podaci, SDUS iskazuje revidirane podatke koji bi trebali ostati nepromijenjeni. Na primjer, odstupanja od tog načela nepromijenjenih podataka moguća su ako se tijekom tog razdoblja ostvare iznimne okolnosti, kao što su nedavna preuzimanja ili otuđivanja subjekata ili aktivnosti.

3) U ovom su obrascu po stupcima predstavljene informacije za bruto operativne troškove na godišnjoj razini i 25% takvih  roškova kao regulatorno postavljeni minimum. Zatim se navodi vlastita procjena kapitala (obrazložena procjena se podnosi Agenciji na odobrenje, sukladno članku 5. stavku 1. DU 152/2013) ) potrebnog za pokrivanje gubitaka, koji proizlaze iz rizika poslovanja, temeljena na razumno predvidivim nepovoljnim scenarijima koji odgovaraju modelu poslovanja središnje druge ugovorne strane. Ako SDUS naknadno izmijeni tu procjenu, obrazloženje tih izmjena također Agenciji bez odgode dostavlja na odobrenje U zadnjem stupcu se navodi iznos o kapitalnom zahtjevu za rizik poslovanjaSDUS.

8.2. Upute za pojedine pozicije

Tehnička uputa za izradu i dostavu izvještaja središnjih drugih ugovornih strana

Na  emelju  članka  15.  očke  7.  Zakona  o  Hrvatskoj  agenciji  za  nadzor  financijskih  usluga  („Narodne novine“,  broj  140/05  i  12/12),  Hrvatska  agencija  za  nadzor  financijskih  usluga  (dalje:  Agencija),  na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana ____ 2015. donosi:

TEHNIČKU UPUTU ZA IZRADU I DOSTAVU IZVJEŠTAJA SREDIŠNJIH DRUGIH UGOVORNIH STRANA

1.  Uvod

Ovom uputom za izradu i dostavu izvještaja središnjih drugih ugovornih strana u  elektroničkom  obliku  (u  daljnjem  ekstu:  izvještaji)  određuje  se format i način dostave istih.

2.  Vrste izvještaja

Vrste izvještaja koje se dostavljaju u elektroničkom obliku su:

a) financijski  izvještaji  za  romjesečno,  šestomjesečno,  devetomjesečno  razdoblje  i  nerevidirani godišnji financijski izvještaj investicijskih društava (FI-SDUS)

b) revidirani godišnji financijski izvještaji investicijskih društava (GFI-SDUS)

c) Izvještaj o reviziji za potrebe Agencije

d) nadzorni  izvještaji  za  središnje druge ugovorne strane  (u daljnjem tekstu: SDUS;  AK-SDUS,  RPN-SDUS, IN-SDUS, JF-SDUS, SIG-SDUS, LI-SDUS, UK-SDUS, TEST-SDUS)

3.  Dostava izvještaja

Izvještaji se u elektroničkom obliku dostavljaju u formatu i datotekama kako slijedi:

 datoteka  u  XML  formatu   koja  obuhvaća  financijske  izvještaje  sukladno  propisanoj  shemi objavljenoj na internetskim stranicama Agencije, potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS;

Ova datoteka odnosi se na tromjesečne, šestomjesečne, devetomjesečne i nerevidirane godišnje financijske  izvještaje  investicijskih  društava iz,  a  obuhvaća  obrasce:  Izvještaj  o  financijskom  položaju,  Izvještaj  o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima i Izvještaj o promjenama kapitala.

 datoteka  u  XML  formatu   koja  obuhvaća  revidirane  godišnje  financijske  izvještaje  sukladno propisanoj  shemi  objavljenoj  na  internetskim  stranicama  Agencije,  potpisana  naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS;

Ova  datoteka  odnosi  se  na  godišnje  financijske  izvještaje  iz   Pravilnika  strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja SDUS koji  se  dostavljaju  u  okviru  revidiranog  godišnjeg financijskog izvještaja, a obuhvaća obrasce:  Izvještaj o financijskom položaju, Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima i Izvještaj o promjenama kapitala.

 datoteka u PDF formatu   obuhvaća obrazac   Opći podaci o SDUS i Bilješke uz financijske izvještaje , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS;

Ova datoteka sadrži obrazac Opći podaci o SDUS i Bilješke uz financijske izvještaje koji se dostavljaju u okviru  financijskih izvještaja za tromjesečno, šestomjesečno, devetomjesečno razdoblje, te nerevidiranih godišnjih financijskih izvještaja propisanih Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja SDUS .

 datoteka u PDF formatu obuhvaća obrazac Opći podaci o SDUS , Bilješke uz financijske izvještaje i Izvještaj o reviziji za potrebe Agencije , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave društva.

Ova datoteka sadrži obrazac Opći podaci o SDUS i Bilješke uz financijske izvještaje koji se dostavljaju u okviru revidiranog godišnjeg financijskog izvještaja propisanog Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja SDUS , kao o Izvještaj o reviziji za potrebe Agencije , koji se dostavlja u okviru godišnje revizije SDUS, u obliku propisanom Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja SDUS.

 datoteka u PDF formatu obuhvaća obrazac Opći podaci o SDUS , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave  pravne osobe ili od strane  fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave.

Ova datoteka sadrži obrazac Opći podaci o pravnoj osobi  koji se dostavlja u okviru nadzornog  izvještaja propisanog Pravilnikom o nadzornim izvještajima za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Izvještaj o adekvatnosti kapitala SDUS , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS..

Ova datoteka sadrži obrazac  AK-SDUS - Izvještaj o adekvatnosti kapitala SDUS koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Opći podaci o računima poslovnih namjena , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac   RPN-SDUS - Opći podaci o računima poslovnih namjena koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Izvještaj o prikupljenim iznosima nadoknade , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac   IN-SDUS - Izvještaj o prikupljenim iznosima nadoknade  koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Izvještaj o sredstvima jamstvenog fonda , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac JF-SDUS- Izvještaj o sredstvima jamstvenog fonda koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Izvještaj o ostalim financijskim sredstvima - „SIG“ , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac SIG-SDUS - Izvještaj o ostalim financijskim sredstvima - „SIG“ koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Izvještaj o likvidnosti , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac LI-SDUS - Izvještaj o likvidnosti koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac - Izvještaj o upravljanju kolateralom , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac   UK-SDUS - Izvještaj o upravljanju kolateralom koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

 datoteka  u  XLS  formatu  odnosi  se  na  obrazac  - Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, ispitivanju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju , potpisana naprednim elektroničkim potpisom od strane Uprave SDUS ili od strane fizičkih osoba koje su u tu svrhu opunomoćene od strane Uprave SDUS.

Ova datoteka sadrži obrazac TEST-SDUS - Izvještaj o provedenom preispitivanju modela, ispitivanju otpornosti na stres i retroaktivnom ispitivanju koji  se  dostavlja  u  okviru  nadzornog  izvještaja  propisanog  Pravilnikom  o  nadzornim izvještajima  za SDUS.

Rokovi dostave propisani su pojedinim pravilnikom koji regulira odgovarajuću vrstu izvještaja.

4.  Opis datoteke izvještaja u PDF formatu

Datoteke izvještaja u PDF formatu namijenjene su za dostavu izvještaja slobodnog formata.

5.  Datoteka izvještaja u XML formatu

Datoteke  izvještaja u XML formatu  SDUS obvezna je izraditi sukladnoj propisanoj XML shemi Agencije. Postupak kojim će podatke izvještaja pretvoriti u tako zadani oblik određuje i provodi sama SDUS.

XML sheme za izradu izvještaja objavljuju se na internetskoj adresi:

http://www.hanfa.hr/xml_sheme .

6.  Datoteka izvještaja u XLS formatu

Datoteke  izvještaja  koje  su  SDUS dužne dostavljati Agenciji u XLS formatu objavljuju se na internetskoj stranici:

http://www.hanfa.hr/obrasci .

7.  Potpisivanje datoteka naprednim elektroničkim potpisom

Potpisivanje  datoteka  naprednim  elektroničkim  potpisom  koje  je  SDUS dužna dostaviti obavlja se sukladno  važećom Tehničkom  uputom  za  primjenu  elektroničkog  potpisa  u  postupku  izvješćivanja  Hrvatske  agencije  za nadzor financijskih usluga .

Pravila potpisivanja naprednim elektroničkim potpisom ista su kao i pravila koja vrijede za vlastoručni potpis koji se primjenjuje na pisani oblik izvješća.

Financijske  izvještaje  za  romjesečno,  šestomjesečno,  devetomjesečno  razdoblje,  nerevidirane  godišnje financijske izvještaje i obrasce revidiranih godišnjih financijskih izvještaja koje je SDUS dužna  dostavljati  Agenciji  elektroničkim  putem  potpisuje  Uprava  SDUS naprednim elektroničkim potpisom. Iznimno, u slučaju spriječenosti, Uprava SDUS može, sukladno propisima  o  zastupanju,  pisanim  putem  opunomoćiti  drugu  osobu  za  potpisivanje  izvještaja  naprednim elektroničkim potpisom uz prethodnu obavijest Agenciji.

Nadzorne  izvještaje  propisane  Pravilnikom  o  nadzornim  izvještajima  za  SDUS  koje  je  SDUS dužna  dostavljati  Agenciji  elektroničkim  putem  potpisuje  Uprava SDUS ili fizička osoba koja je u tu svrhu opunomoćena od strane Uprave SDUS. U slučaju da Potpisnik ovlasti drugu fizičku osobu za potpisivanje Datoteke dužan je dostaviti Agenciji punomoć u obliku papirnatog dokumenta. Punomoć obavezno sadrži ime i prezime opunomoćenika ili više njih, te opseg ovlasti potpisivanja Datoteke naprednim elektroničkim potpisom.

Obveznik je dužan Agenciji bez odgode prijaviti promjenu opunomoćenika za potpisivanje.

8.  Predaja izvješća

Izvješća  iz  očke  2.  ove  ehničke  upute  pravnih  osoba  predaju  se  sukladno  važećoj Tehničkoj  uputi  za prijavu i rad sa sučeljem sustava za dostavu podataka u elektroničkom obliku .

9.  Završno

Ova Tehnička uputa stupa na snagu na dan donošenja.