Na temelju članka 69. stavaka 4., 5. i 6. Zakona o alternativnim investicijskim fondovima (NN, broj 21/18, 126/19 i 110/21) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (NN, broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20 i 47/20) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj XX. XXX. godine donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA
O STRUKTURI I SADRŽAJU GODIŠNJIH I POLUGODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA ALTERNATIVNOG INVESTICIJSKOG FONDA
Članak 1.
U članku 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih financijskih izvještaja i drugih izvještaja alternativnog investicijskog fonda (NN broj 13/19, 89/19, 31/20 i 98/29) stavak 3. mijenja se i glasi:
„(3) UAIF je dužan za AIF kojim upravlja sastaviti godišnje izvještaje za razdoblje poslovne godine, a veliki i srednji UAIF i polugodišnje izvještaje za prvih šest mjeseci poslovne godine.“.
Članak 2.
U članku 5. stavku 2. ispred riječi „UAIF“ dodaju se riječi „Veliki i srednji“.
U stavku 3. ispred riječi „UAIF“ dodaju se riječi „Veliki i srednji“.
Stavak 6. mijenja se i glasi:
„(6) Osim dodatnih izvještaja iz stavka 1. ovoga članka veliki i srednji UAIF je dužan sastavljati za AIF kojim upravlja izvještaje iz Priloga IV. Uredbe Obrasci za izvještavanje: UAIF.“
U stavku 10. riječi „AIF-a rizičnog kapitala i AIF-a poduzetničkog kapitala“ zamjenjuju se riječima „fonda za gospodarsku suradnju“.
U stavku 11. uvodna rečenica mijenja se i glasi: „ Za ulaganja fonda za gospodarsku suradnju, AIF-a rizičnog kapitala, AIF-a poduzetničkog kapitala i AIF-a za ulaganje u nekretnine koja se osvaruju putem subjekata posebne namjene (eng. Special Puropse Vehicle, dalje: SPV), UAIF je dužan dostaviti opće podatke o SPV-u (članovi/vlasnici SPV-a, udio u vlasništvu članova SPV-a, članovi uprave, prava AIF-a koja proizlaze iz osnivanja/ulaganja u SPV i sl.), kao i podatke o imovini i obvezama SPV-a:“
Iza stavka 11. dodaje se novi stavak 12. koji glasi:
„(12) Podatke iz stavka 11. ovoga članka UAIF je dužan dostaviti:
a) za fondove za gospodarsku suradnju, za zadnji dan svakog polugodišta u izvještaju iz stavka 10. ovoga članka,
b) za ostale AIF-ove iz stavka 11. ovoga članka, za dan za koji je UAIF dužan izračunati neto vrijednosti imovine tog AIF-a.“
Dosadašnji stavci 12. do 16. postaju stavci 13. do 17.
Članak 3.
U članku 6. stavku 6. riječi „AIF-a rizičnog kapitala i AIF-a poduzetničkog kapitala“ zamjenjuju se riječima „fonda za gospodarsku suradnju“ a broj „8.“ zamjenjuje se brojem „10.“
Iza stavka 6. dodaje se novi stavak 7. koji glasi:
„(7) Rok za dostavu izvještaja iz članka 12. točke b) ovoga Pravilnika je istovjetan onome za dostavu izračuna neto vrijednosti imovine tog AIF-a.“
Dosadašnji stavci 7. i 8. postaju stavci 8. i 9.
Članak 4.
U članku 7. stavku 1. iza riječi „upravlja“ dodaju se riječi „,kada je to primjenjivo,“.
U stavku 2. iza riječi „te“ dodaju se riječi: “,kada je primjenjivo“, riječi „AIF-a rizičnog kapitala i AIF-a poduzetničkog kapitala“ zamjenjuju se riječima „fonda za gospodarsku suradnju“ a iza broja „10.“ dodaju se riječi „te podatke iz članka 5. stavka 11.“
Članak 5.
U članku 8. stavku 3. iza riječi „revidirane godišnje izvještaje i“ dodaju se riječi „kada je to primjenjivo“.
Članak 6.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
Na temelju članka 69. stavaka 4., 5. i 6. Zakona o alternativnim investicijskim fondovima (NN, broj 21/18, 126/19 i 110/21) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (NN, broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20 i 47/20) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj XX. XXX. godine donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA
O STRUKTURI I SADRŽAJU GODIŠNJIH I POLUGODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA ALTERNATIVNOG INVESTICIJSKOG FONDA
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 1.
U članku 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih financijskih izvještaja i drugih izvještaja alternativnog investicijskog fonda (NN broj 13/19, 89/19, 31/20 i 98/29) stavak 3. mijenja se i glasi:
„(3) UAIF je dužan za AIF kojim upravlja sastaviti godišnje izvještaje za razdoblje poslovne godine, a veliki i srednji UAIF i polugodišnje izvještaje za prvih šest mjeseci poslovne godine.“.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 2.
U članku 5. stavku 2. ispred riječi „UAIF“ dodaju se riječi „Veliki i srednji“.
U stavku 3. ispred riječi „UAIF“ dodaju se riječi „Veliki i srednji“.
Stavak 6. mijenja se i glasi:
„(6) Osim dodatnih izvještaja iz stavka 1. ovoga članka veliki i srednji UAIF je dužan sastavljati za AIF kojim upravlja izvještaje iz Priloga IV. Uredbe Obrasci za izvještavanje: UAIF.“
U stavku 10. riječi „AIF-a rizičnog kapitala i AIF-a poduzetničkog kapitala“ zamjenjuju se riječima „fonda za gospodarsku suradnju“.
U stavku 11. uvodna rečenica mijenja se i glasi: „ Za ulaganja fonda za gospodarsku suradnju, AIF-a rizičnog kapitala, AIF-a poduzetničkog kapitala i AIF-a za ulaganje u nekretnine koja se osvaruju putem subjekata posebne namjene (eng. Special Puropse Vehicle, dalje: SPV), UAIF je dužan dostaviti opće podatke o SPV-u (članovi/vlasnici SPV-a, udio u vlasništvu članova SPV-a, članovi uprave, prava AIF-a koja proizlaze iz osnivanja/ulaganja u SPV i sl.), kao i podatke o imovini i obvezama SPV-a:“
Iza stavka 11. dodaje se novi stavak 12. koji glasi:
„(12) Podatke iz stavka 11. ovoga članka UAIF je dužan dostaviti:
a) za fondove za gospodarsku suradnju, za zadnji dan svakog polugodišta u izvještaju iz stavka 10. ovoga članka,
b) za ostale AIF-ove iz stavka 11. ovoga članka, za dan za koji je UAIF dužan izračunati neto vrijednosti imovine tog AIF-a.“
Dosadašnji stavci 12. do 16. postaju stavci 13. do 17.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 3.
U članku 6. stavku 6. riječi „AIF-a rizičnog kapitala i AIF-a poduzetničkog kapitala“ zamjenjuju se riječima „fonda za gospodarsku suradnju“ a broj „8.“ zamjenjuje se brojem „10.“
Iza stavka 6. dodaje se novi stavak 7. koji glasi:
„(7) Rok za dostavu izvještaja iz članka 12. točke b) ovoga Pravilnika je istovjetan onome za dostavu izračuna neto vrijednosti imovine tog AIF-a.“
Dosadašnji stavci 7. i 8. postaju stavci 8. i 9.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 4.
U članku 7. stavku 1. iza riječi „upravlja“ dodaju se riječi „,kada je to primjenjivo,“.
U stavku 2. iza riječi „te“ dodaju se riječi: “,kada je primjenjivo“, riječi „AIF-a rizičnog kapitala i AIF-a poduzetničkog kapitala“ zamjenjuju se riječima „fonda za gospodarsku suradnju“ a iza broja „10.“ dodaju se riječi „te podatke iz članka 5. stavka 11.“
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 5.
U članku 8. stavku 3. iza riječi „revidirane godišnje izvještaje i“ dodaju se riječi „kada je to primjenjivo“.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 6.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
KLASA:
URBROJ:
Zagreb,
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr.sc. Ante Žigman
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga