BILANCA

stanje na dan __.__.____

u kunama

Obveznik:__________________________________________________________

Naziv pozicije

AOP
oznaka

Zadnji dan prethodne poslovne godine

Tekuće razdoblje

1

2

3

4

Imovina

Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.)

001

Novac u blagajni

002

Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama

003

  Ostali depoziti po viđenju

004

  Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.)

005

  Izvedenice

006

  Vlasnički instrumenti

007

  Dužnički vrijednosni papiri

008

  Krediti i predujmovi

009

  Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)

010

  Vlasnički instrumenti

011

  Dužnički vrijednosni papiri

012

  Krediti i predujmovi

013

  Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.)

014

  Dužnički vrijednosni papiri

015

  Krediti i predujmovi

016

  Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)

017

  Vlasnički instrumenti

018

  Dužnički vrijednosni papiri

019

  Krediti i predujmovi

020

  Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)

021

  Dužnički vrijednosni papiri

022

  Krediti i predujmovi

023

  Izvedenice – računovodstvo zaštite

024

  Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

025

  Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

026

  Materijalna imovina

027

  Nematerijalna imovina

028

  Porezna imovina

029

  Ostala imovina

030

  Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

031

Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)

032

Obveze

Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.)

033

    Izvedenice

034

    Kratke pozicije

035

    Depoziti

036

    Izdani dužnički vrijednosni papiri

037

    Ostale financijske obveze

038

Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.)

039

    Depoziti

040

    Izdani dužnički vrijednosni papiri

041

    Ostale financijske obveze

042

Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.)

043

    Depoziti

044

    Izdani dužnički vrijednosni papiri

045

    Ostale financijske obveze

046

    Izvedenice – računovodstvo zaštite

047

Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

048

Rezerv iranja

049

Porezne obveze

050

Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

051

Ostale obveze

052

Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

053

Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)

054

Kapital

  Kapital

055

 Premija na dionice

056

  Ostali i zdani vlasnički instrumenti osim kapitala

057

  Druge stavke kapitala

058

 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

059

 Zadržana dobit

060

 Revalorizacijske rezerve

061

 Ostale rezerve

062

 ( – ) Trezorske dionice

063

 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

064

 ( – ) Dividende tijekom poslovne godine

065

 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]

066

Ukupno kapital (od 55. do 66.)

067

Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)

068

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju __.__.____ do __.__.____

u kunama

Obveznik: __________________________________________________________________________

Naziv pozicije

AOP
oznaka

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće razdoblje

1

2

3

4

 Kamatni prihodi

001

 (Kamatni rashodi)

002

 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

003

 Prihodi od dividende

004

 Prihodi od naknada i provizija

005

 (Rashodi od naknada i provizija)

006

 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

007

 Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto

008

 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

009

Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

010

Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto

011

Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto

012

Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto

013

Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

014

Ostali prihodi iz poslovanja

015

(Ostali rashodi iz poslovanja)

016

Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 15. – 16.)

017

(Administrativni rashodi)

018

(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)

019

(Amortizacija)

020

Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto

021

( Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja )

022

(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

023

(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

024

(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)

025

Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku

026

Dio dobiti ili ( – ) gubit a ka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela

027

Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

028

Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.)

029

(Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti)

030

Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. – 30.)

031

Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. – 34.)

032

Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

033

(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)

034

Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.)

035

Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]

036

Pripada vlasnicima matičnog društva

037

Dobit ili (-) gubitak tekuće godine

038

Ostala sveobuhvatna dobit (40. + 52.)

039

Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do 47. + 50. + 51.)

040

Materijalna imovina

041

Nematerijalna imovina

042

Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom
          poslodavca

043

Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

044

Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela

045

Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

046

Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit        

047

Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]        

048

Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]        

049

Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku        

050

Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane        

051

Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do 60.)

052

Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]

053

Zamjena strane valute

054

Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjel]

055

Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]

056

Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

057

Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

058

Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

059

Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak

060

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39.; 62. + 63.)

061

Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]

062

   Pripada vlasnicima matičnog društva

063

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od

do

u kunama

Izvori promjene kapitala

AOP
oznaka

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski udjel

Ukupno

Kapital

Premija na dionice

Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

Druge stavke kapitala

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Zadržana dobit

Revalorizacijske rezerve

Ostale rezerve

( ) Trezorske dionice

Dobit ili ( – ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva

( ) Dividende tijekom poslovne godine

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Ostale stavke

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Početno stanje [prije prepravljanja]

001

Učinci ispravaka pogrešaka

002

Učinci promjena računovodstvenih politika

003

Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)

004

Izdavanje redovnih dionica

005

Izdavanje povlaštenih dionica

006

Izdavanje drugih vlasničkih instrumenata

007

Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata

008

Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente

009

Redukcija kapitala

010

Dividende

011

Kupnja trezorskih dionica

012

Prodaja ili poništenje trezorskih dionica

013

Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze

014

Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital

015

Prijenosi između komponenata kapitala

016

Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja

017

Plaćanja temeljena na dionicama

018

Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja kapitala

019

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine

020

Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)

021

BILANCA

stanje na dan __.__.____

u kunama

Obveznik:__________________________________________________________

Naziv pozicije

AOP
oznaka

Zadnji dan prethodne poslovne godine

Tekuće razdoblje

1

2

3

4

Imovina

Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.)

001

Novac u blagajni

002

Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama

003

  Ostali depoziti po viđenju

004

  Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.)

005

  Izvedenice

006

  Vlasnički instrumenti

007

  Dužnički vrijednosni papiri

008

  Krediti i predujmovi

009

  Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)

010

  Vlasnički instrumenti

011

  Dužnički vrijednosni papiri

012

  Krediti i predujmovi

013

  Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.)

014

  Dužnički vrijednosni papiri

015

  Krediti i predujmovi

016

  Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)

017

  Vlasnički instrumenti

018

  Dužnički vrijednosni papiri

019

  Krediti i predujmovi

020

  Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)

021

  Dužnički vrijednosni papiri

022

  Krediti i predujmovi

023

  Izvedenice – računovodstvo zaštite

024

  Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

025

  Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

026

  Materijalna imovina

027

  Nematerijalna imovina

028

  Porezna imovina

029

  Ostala imovina

030

  Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

031

Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)

032

Obveze

Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.)

033

    Izvedenice

034

    Kratke pozicije

035

    Depoziti

036

    Izdani dužnički vrijednosni papiri

037

    Ostale financijske obveze

038

Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.)

039

    Depoziti

040

    Izdani dužnički vrijednosni papiri

041

    Ostale financijske obveze

042

Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.)

043

    Depoziti

044

    Izdani dužnički vrijednosni papiri

045

    Ostale financijske obveze

046

    Izvedenice – računovodstvo zaštite

047

Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

048

Rezerv iranja

049

Porezne obveze

050

Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

051

Ostale obveze

052

Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

053

Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)

054

Kapital

  Kapital

055

 Premija na dionice

056

  Ostali i zdani vlasnički instrumenti osim kapitala

057

  Druge stavke kapitala

058

 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

059

 Zadržana dobit

060

 Revalorizacijske rezerve

061

 Ostale rezerve

062

 ( – ) Trezorske dionice

063

 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

064

 ( – ) Dividende tijekom poslovne godine

065

 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]

066

Ukupno kapital (od 55. do 66.)

067

Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)

068

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju __.__.____ do __.__.____

u kunama

Obveznik: __________________________________________________________________________

Naziv pozicije

AOP
oznaka

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće razdoblje

Kumulativ

Tromjesečje

Kumulativ

Tromjesečje

1

2

3

4

5

6

 Kamatni prihodi

001

 (Kamatni rashodi)

002

 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

003

 Prihodi od dividende

004

 Prihodi od naknada i provizija

005

 (Rashodi od naknada i provizija)

006

 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

007

 Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto

008

 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

009

Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

010

Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto

011

Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto

012

Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto

013

Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

014

Ostali prihodi iz poslovanja

015

(Ostali rashodi iz poslovanja)

016

Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 15. – 16.)

017

(Administrativni rashodi)

018

(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)

019

(Amortizacija)

020

Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto

021

( Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja )

022

(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

023

(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

024

(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)

025

Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku

026

Dio dobiti ili ( – ) gubit a ka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela

027

Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

028

Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.)

029

(Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti)

030

Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. – 30.)

031

Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. – 34.)

032

Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

033

(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)

034

Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.)

035

Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]

036

Pripada vlasnicima matičnog društva

037

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Dobit ili (-) gubitak tekuće godine

038

Ostala sveobuhvatna dobit (40. + 52.)

039

Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do 47. + 50. + 51.)

040

Materijalna imovina

041

Nematerijalna imovina

042

Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom
          poslodavca

043

Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

044

Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela

045

Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

046

Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit        

047

Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]        

048

Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]        

049

Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku        

050

Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane        

051

Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do 60.)

052

Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]

053

Zamjena strane valute

054

Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjel]

055

Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]

056

Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

057

Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju

058

Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

059

Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak

060

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39.; 62. + 63.)

061

Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]

062

   Pripada vlasnicima matičnog društva

063

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od

do

u kunama

Izvori promjene kapitala

AOP
oznaka

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski udjel

Ukupno

Kapital

Premija na dionice

Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

Druge stavke kapitala

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Zadržana dobit

Revalorizacijske rezerve

Ostale rezerve

( ) Trezorske dionice

Dobit ili ( – ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva

( ) Dividende tijekom poslovne godine

Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Ostale stavke

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Početno stanje [prije prepravljanja]

001

Učinci ispravaka pogrešaka

002

Učinci promjena računovodstvenih politika

003

Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)

004

Izdavanje redovnih dionica

005

Izdavanje povlaštenih dionica

006

Izdavanje drugih vlasničkih instrumenata

007

Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata

008

Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente

009

Redukcija kapitala

010

Dividende

011

Kupnja trezorskih dionica

012

Prodaja ili poništenje trezorskih dionica

013

Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze

014

Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital

015

Prijenosi između komponenata kapitala

016

Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja

017

Plaćanja temeljena na dionicama

018

Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja kapitala

019

Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine

020

Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)

021