Na temelju odredbi članka 146. stavka 2., članka 191. stavka 3., članka 192. i članka 193. stavka 2. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/14, 29/18 i 115/18) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 i 114/2022) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj __. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O GODIŠNJIM, POLUGODIŠNJIM I DRUGIM IZVJEŠTAJIMA DOBROVOLJNOG MIROVINSKOG FONDA
- Ukupno komentara:
- Ukupno općih komentara:
- Ukupno nadopuna teksta:
Članak 1.
U Pravilniku o godišnjim, polugodišnjim i drugim izvještajima dobrovoljnog mirovinskog fonda (»Narodne novine« broj 104/17 i 98/2020) u članku 2. stavku 1. u zagradi iza riječi »Narodne novine«, 19/14 « dodaje se zarez i riječi »29/18 i 115/18 «.
Članak 2.
U članku 4. stavku 7. riječi » 50 milijuna kuna « zamjenjuju se riječima » 6.500.000,00 eura « .
Članak 3.
Članak 7. stavak 1. mijenja se i glasi:
»(1) Mirovinsko društvo dužno je za fond kojim upravlja dostaviti Agenciji izvještaje iz članka 3. stavaka 2. i 4. i članka 4. stavka 1. alineja 1., 2., 3. i 5. ovoga Pravilnika u skladu s tehničkom uputom Agencije, osim izvještaja iz članka 4. stavka 1. alineje 5. ovoga Pravilnika.«
Članak 4.
U prilogu 2. Pravilnika u obrascu IFP » Izvještaj o financijskom položaju « riječi iznad tablice u zagradi »U HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD » Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD » Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI » Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPNI » Izvještaj o promjenama u neto imovini fonda « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IV »Izvještaj o vrednovanju imovine i obveza fonda« riječi iznad tablice u zagradi »u kunama« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 5.
U prilogu 3. Pravilnika u obrascu RDGT »Izvještaj o realiziranim dobicima (gubicima) od prodaje financijskih instrumenata fonda« riječi iznad tablice u zagradi »U HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 6.
U Prilogu 5. Pravilnika mijenja se obrazac DI-DMF-1 » Broj članova, iznos uplata na osobni račun te isplata s osnove ostvarivanja prava prestanka članstva u fondu « i glasi:
Podaci |
Tekući mjesec |
Prethodni mjesec |
Promjena tekući/prethodni mjesec |
|
A. Podaci o članovima |
||||
Ukupan broj članova fonda na početku mjeseca |
|
|
|
|
od toga korisnika mirovine |
|
|
|
|
Broj članova učlanjenih u fond tijekom mjeseca |
|
|
|
|
Broj članova kojima je tijekom mjeseca prestalo članstvo u fondu |
Ukupno umirovljenje |
|
|
|
radi isplate mirovine putem mirovinskog osiguravajućeg društva |
|
|
|
|
radi isplate mirovine putem društva za životno osiguranje |
|
|
|
|
radi isplate zadnje rate mirovine ili jednokratne isplate putem mirovinskog društva |
|
|
|
|
Smrt |
|
|
|
|
S osnove promjene fonda |
|
|
|
|
Ostali razlozi |
|
|
|
|
UKUPNO |
|
|
|
|
Ukupan broj članova fonda na posljednji dan u mjesecu |
|
|
|
|
od toga korisnika mirovine |
|
|
|
|
B. Podaci o uplatama na osobni račun |
||||
Uplate na osobni račun tijekom mjeseca (u eurima i centima) |
|
|
|
|
Uplate pokrovitelja |
|
|
|
|
Uplate članova |
|
|
|
|
Uplate državnih poticajnih sredstava |
|
|
|
|
Uplate s osnove promjene fonda |
|
|
|
|
Ukupno uplate na osobni račun od početka godine do posljednjeg dana u mjesecu (u eurima i centima) |
|
|
|
|
Uplate pokrovitelja |
|
|
|
|
Uplate članova |
|
|
|
|
Uplate državnih poticajnih sredstava |
|
|
|
|
Uplate s osnove promjene fonda |
|
|
|
|
|
||||
C. Podaci o isplatama s osnove ostvarivanja prava prestanka članstva |
||||
Ukupne isplate tijekom mjeseca |
Ukupno umirovljenje |
|
|
|
Isplata sredstava mirovinskom osiguravajućem društvu |
|
|
|
|
Isplata sredstava društvu za životno osiguranje |
|
|
|
|
Isplata mirovine putem mirovinskog društva (privremena isplata) |
|
|
|
|
Jednokratne isplate |
|
|
|
|
Smrt |
|
|
|
|
S osnove promjene fonda |
|
|
|
|
Ostali razlozi |
|
|
|
|
UKUPNO |
|
|
|
|
Ukupne isplate od početka godine do posljednjeg dana u mjesecu (u eurima i centima) |
Ukupno umirovljenje |
|
|
|
Isplata sredstava mirovinskom osiguravajućem društvu |
|
|
|
|
Isplata sredstava društvu za životno osiguranje |
|
|
|
|
Isplata mirovine putem mirovinskog društva (privremena isplata) |
|
|
|
|
Jednokratne isplate |
|
|
|
|
Smrt |
|
|
|
|
S osnove promjene fonda |
|
|
|
|
Ostali razlozi |
|
|
|
|
UKUPNO |
|
|
|
Članak 7.
U Prilogu 5. mijenja se obrazac DI-DMF-3 »Potraživanja fonda od Ministarstva financija te uplate državnih poticajnih sredstava na osobne račune članova fonda« i glasi:
Broj članova fonda za koje mirovinsko društvo potražuje državna poticajna sredstva |
||||
Kalendarska godina za koju je izvršena uplata DPS-a |
Ukupni iznos potraživanja (u eurima i centima) |
Uplate Ministarstva financija RH |
||
Iznos (u eurima i centima) |
Datum uplate |
Udjel u ukupnom potraživanju (u %) |
||
|
|
|
|
|
Članak 8.
U Prilogu 6. mijenja se obrazac » Izvještaj o valutnoj izloženosti « tako da glasi:
Datum |
Šifra ustanove |
OIB fonda |
Naziv fonda |
Valuta fonda |
Valuta |
Imovina |
Obveze |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
|
|
|
|
|
EUR |
|
|
|
|
|
|
|
USD |
|
|
|
|
|
|
|
USD |
|
|
|
|
|
|
|
Ostale valute |
|
|
|
|
|
|
|
Ostale |
|
|
Duga izvanbilančna pozicija |
Kratka izvanbilančna pozicija |
Pozicija u valutnim opcijama |
Otvorena bilančna valutna pozicija |
Ukupna otvorena valutna pozicija |
NAV |
Ukupna otvorena valutna pozicija kao % NAV-a |
(9) |
(10) |
(11) |
(12)=(7)-(8) |
(13)=(7)-(8)+(9)-(10)+(11) |
(14) |
(15)=(13)/(14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prijelazne i završne odredbe
Članak 9.
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člancima 4. do 8. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2., 3., 4., 5. i 6. Pravilnika o godišnjim, polugodišnjim i drugim izvještajima dobrovoljnog mirovinskog fonda („Narodne novine“ broj 114/2018. i 98/2020.) na način propisan člankom 7. toga Pravilnika.
KLASA:
URBROJ:
Zagreb, __ prosinca 2022.
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr.sc. Ante Žigman
Komentari