Na temelju odredbi članka 146. stavka 2., članka 191. stavka 3., članka 192. i članka 193. stavka 2. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/14, 29/18 i 115/18) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 i 114/2022) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj __. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O GODIŠNJIM, POLUGODIŠNJIM I DRUGIM IZVJEŠTAJIMA DOBROVOLJNOG MIROVINSKOG FONDA
Članak 1.
U Pravilniku o godišnjim, polugodišnjim i drugim izvještajima dobrovoljnog mirovinskog fonda (»Narodne novine« broj 104/17 i 98/2020) u članku 2. stavku 1. u zagradi iza riječi »Narodne novine«, 19/14« dodaje se zarez i riječi »29/18 i 115/18«.
Članak 2.
U članku 4. stavku 7. riječi »50 milijuna kuna« zamjenjuju se riječima »6.500.000,00 eura«.
Članak 3.
Članak 7. stavak 1. mijenja se i glasi:
»(1) Mirovinsko društvo dužno je za fond kojim upravlja dostaviti Agenciji izvještaje iz članka 3. stavaka 2. i 4. i članka 4. stavka 1. alineja 1., 2., 3. i 5. ovoga Pravilnika u skladu s tehničkom uputom Agencije, osim izvještaja iz članka 4. stavka 1. alineje 5. ovoga Pravilnika.«
Članak 4.
U prilogu 2. Pravilnika u obrascu IFP »Izvještaj o financijskom položaju« riječi iznad tablice u zagradi »U HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD »Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD »Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI »Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPNI »Izvještaj o promjenama u neto imovini fonda« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IV »Izvještaj o vrednovanju imovine i obveza fonda« riječi iznad tablice u zagradi »u kunama« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 5.
U prilogu 3. Pravilnika u obrascu RDGT »Izvještaj o realiziranim dobicima (gubicima) od prodaje financijskih instrumenata fonda« riječi iznad tablice u zagradi »U HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 6.
U Prilogu 5. Pravilnika mijenja se obrazac DI-DMF-1 »Broj članova, iznos uplata na osobni račun te isplata s osnove ostvarivanja prava prestanka članstva u fondu« i glasi:
Podaci
Tekući mjesec
Prethodni mjesec
Promjena tekući/prethodni mjesec
A. Podaci o članovima
Ukupan broj članova fonda na početku mjeseca
od toga korisnika mirovine
Broj članova učlanjenih u fond tijekom mjeseca
Broj članova kojima je tijekom mjeseca prestalo članstvo u fondu
Ukupno umirovljenje
radi isplate mirovine putem mirovinskog osiguravajućeg društva
radi isplate mirovine putem društva za životno osiguranje
radi isplate zadnje rate mirovine ili jednokratne isplate putem mirovinskog društva
Smrt
S osnove promjene fonda
Ostali razlozi
UKUPNO
Ukupan broj članova fonda na posljednji dan u mjesecu
od toga korisnika mirovine
B. Podaci o uplatama na osobni račun
Uplate na osobni račun
tijekom mjeseca (u eurima i centima)
Uplate pokrovitelja
Uplate članova
Uplate državnih poticajnih sredstava
Uplate s osnove promjene fonda
Ukupno uplate na osobni račun
od početka godine do posljednjeg dana u mjesecu (u eurima i centima)
Uplate pokrovitelja
Uplate članova
Uplate državnih poticajnih sredstava
Uplate s osnove promjene fonda
C. Podaci o isplatama s osnove ostvarivanja prava prestanka članstva
Ukupne isplate tijekom mjeseca (u eurima i centima)
Isplata mirovine putem mirovinskog društva (privremena isplata)
Jednokratne isplate
Smrt
S osnove promjene fonda
Ostali razlozi
UKUPNO
Članak 7.
U Prilogu 5. mijenja se obrazac DI-DMF-3 »Potraživanja fonda od Ministarstva financija te uplate državnih poticajnih sredstava na osobne račune članova fonda« i glasi:
Broj članova fonda za koje mirovinsko društvo potražuje državna poticajna sredstva
Kalendarska godina za koju je izvršena uplata DPS-a
Ukupni iznos potraživanja (u eurima i centima)
Uplate Ministarstva financija RH
Iznos (u eurima i centima)
Datum uplate
Udjel u ukupnom potraživanju (u %)
Članak 8.
U Prilogu 6. mijenja se obrazac »Izvještaj o valutnoj izloženosti« tako da glasi:
Datum
Šifra ustanove
OIB fonda
Naziv fonda
Valuta fonda
Valuta
Imovina
Obveze
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
EUR
USD
USD valutna klauzula
Ostale valute
Ostale valute valutna klauzula
Duga izvanbilančna pozicija
Kratka izvanbilančna pozicija
Pozicija u valutnim opcijama
Otvorena bilančna valutna pozicija
Ukupna otvorena valutna pozicija
NAV
Ukupna otvorena valutna pozicija kao % NAV-a
(9)
(10)
(11)
(12)=(7)-(8)
(13)=(7)-(8)+(9)-(10)+(11)
(14)
(15)=(13)/(14)
Prijelazne i završne odredbe
Članak 9.
(1)Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člancima 4. do 8. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2., 3., 4., 5. i 6. Pravilnika o godišnjim, polugodišnjim i drugim izvještajima dobrovoljnog mirovinskog fonda („Narodne novine“ broj 114/2018. i 98/2020.) na način propisan člankom 7. toga Pravilnika.
Na temelju odredbi članka 146. stavka 2., članka 191. stavka 3., članka 192. i članka 193. stavka 2. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/14, 29/18 i 115/18) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 i 114/2022) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj __. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O GODIŠNJIM, POLUGODIŠNJIM I DRUGIM IZVJEŠTAJIMA DOBROVOLJNOG MIROVINSKOG FONDA
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 1.
U Pravilniku o godišnjim, polugodišnjim i drugim izvještajima dobrovoljnog mirovinskog fonda (»Narodne novine« broj 104/17 i 98/2020) u članku 2. stavku 1. u zagradi iza riječi »Narodne novine«, 19/14 « dodaje se zarez i riječi »29/18 i 115/18 «.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 2.
U članku 4. stavku 7. riječi » 50 milijuna kuna « zamjenjuju se riječima » 6.500.000,00 eura « .
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 3.
Članak 7. stavak 1. mijenja se i glasi:
»(1) Mirovinsko društvo dužno je za fond kojim upravlja dostaviti Agenciji izvještaje iz članka 3. stavaka 2. i 4. i članka 4. stavka 1. alineja 1., 2., 3. i 5. ovoga Pravilnika u skladu s tehničkom uputom Agencije, osim izvještaja iz članka 4. stavka 1. alineje 5. ovoga Pravilnika.«
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 4.
U prilogu 2. Pravilnika u obrascu IFP » Izvještaj o financijskom položaju « riječi iznad tablice u zagradi »U HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD » Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD » Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI » Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPNI » Izvještaj o promjenama u neto imovini fonda « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IV »Izvještaj o vrednovanju imovine i obveza fonda« riječi iznad tablice u zagradi »u kunama« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 5.
U prilogu 3. Pravilnika u obrascu RDGT »Izvještaj o realiziranim dobicima (gubicima) od prodaje financijskih instrumenata fonda« riječi iznad tablice u zagradi »U HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 6.
U Prilogu 5. Pravilnika mijenja se obrazac DI-DMF-1 » Broj članova, iznos uplata na osobni račun te isplata s osnove ostvarivanja prava prestanka članstva u fondu « i glasi:
Podaci
Tekući mjesec
Prethodni mjesec
Promjena tekući/prethodni mjesec
A. Podaci o članovima
Ukupan broj članova fonda na početku mjeseca
od toga korisnika mirovine
Broj članova učlanjenih u fond tijekom mjeseca
Broj članova kojima je tijekom mjeseca prestalo članstvo u fondu
Ukupno umirovljenje
radi isplate mirovine putem mirovinskog osiguravajućeg društva
radi isplate mirovine putem društva za životno osiguranje
radi isplate zadnje rate mirovine ili jednokratne isplate putem mirovinskog društva
Smrt
S osnove promjene fonda
Ostali razlozi
UKUPNO
Ukupan broj članova fonda na posljednji dan u mjesecu
od toga korisnika mirovine
B. Podaci o uplatama na osobni račun
Uplate na osobni račun
tijekom mjeseca (u eurima i centima)
Uplate pokrovitelja
Uplate članova
Uplate državnih poticajnih sredstava
Uplate s osnove promjene fonda
Ukupno uplate na osobni račun
od početka godine do posljednjeg dana u mjesecu (u eurima i centima)
Uplate pokrovitelja
Uplate članova
Uplate državnih poticajnih sredstava
Uplate s osnove promjene fonda
C. Podaci o isplatama s osnove ostvarivanja prava prestanka članstva
Ukupne isplate tijekom mjeseca
(u eurima i centima)
Ukupno umirovljenje
Isplata sredstava mirovinskom osiguravajućem društvu
Isplata sredstava društvu za životno osiguranje
Isplata mirovine putem mirovinskog društva (privremena isplata)
Jednokratne isplate
Smrt
S osnove promjene fonda
Ostali razlozi
UKUPNO
Ukupne isplate od početka godine do posljednjeg dana u mjesecu (u eurima i centima)
Ukupno umirovljenje
Isplata sredstava mirovinskom osiguravajućem društvu
Isplata sredstava društvu za životno osiguranje
Isplata mirovine putem mirovinskog društva (privremena isplata)
Jednokratne isplate
Smrt
S osnove promjene fonda
Ostali razlozi
UKUPNO
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 7.
U Prilogu 5. mijenja se obrazac DI-DMF-3 »Potraživanja fonda od Ministarstva financija te uplate državnih poticajnih sredstava na osobne račune članova fonda« i glasi:
Broj članova fonda za koje mirovinsko društvo potražuje državna poticajna sredstva
Kalendarska godina za koju je izvršena uplata DPS-a
Ukupni iznos potraživanja (u eurima i centima)
Uplate Ministarstva financija RH
Iznos (u eurima i centima)
Datum uplate
Udjel u ukupnom potraživanju (u %)
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 8.
U Prilogu 6. mijenja se obrazac » Izvještaj o valutnoj izloženosti « tako da glasi:
Datum
Šifra ustanove
OIB fonda
Naziv fonda
Valuta fonda
Valuta
Imovina
Obveze
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
EUR
USD
USD
valutna
klauzula
Ostale valute
Ostale
valute
valutna
klauzula
Duga izvanbilančna pozicija
Kratka izvanbilančna pozicija
Pozicija u valutnim opcijama
Otvorena bilančna valutna pozicija
Ukupna otvorena valutna pozicija
NAV
Ukupna otvorena valutna pozicija kao % NAV-a
(9)
(10)
(11)
(12)=(7)-(8)
(13)=(7)-(8)+(9)-(10)+(11)
(14)
(15)=(13)/(14)
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Prijelazne i završne odredbe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 9.
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člancima 4. do 8. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2., 3., 4., 5. i 6. Pravilnika o godišnjim, polugodišnjim i drugim izvještajima dobrovoljnog mirovinskog fonda („Narodne novine“ broj 114/2018. i 98/2020.) na način propisan člankom 7. toga Pravilnika.
KLASA:
URBROJ:
Zagreb, __ prosinca 2022.
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr.sc. Ante Žigman
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga