Na temelju odredbi članka 64. stavka 2., 3. i 4. Zakona o obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, br. 19/14, 93/15, 64/18, 115/18 i 58/20) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj __. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
Članak 1.
U članku 2. stavku 1. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« br. 104/2017 i 118/2021, dalje: Pravilnik) iza riječi »93/15« stavlja se zarez i dodaju se riječi »64/18, 115/18 i 58/2020«.
Članak 2.
U članku 6. stavku 1. brišu se riječi »s naprednim elektroničkim potpisom«.
Članak 3.
U cijelom Pravilniku riječ »Agencija« zamjenjuje se riječju »Hanfa« u odgovarajućem padežu.
Članak 4.
U prilogu 2. u obrascu IFP »Izvještaj o financijskom položaju« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD »Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD »Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI »Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPK »Izvještaj o promjenama kapitala« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 5.
U prilogu 3. Pravilnika »Izvještaj o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva« mijenja se i glasi:
„
Depoziti
BIC banke
Naziv banke
Ugovoreni iznos u valuti glavnice
Oznaka
valute
Iznos kamata u
valuti
Zbroj glavnice i kamate u eurima
Umanjenje
vrijednosti za očekivane kreditne gubitke
Financijska imovina mirovinskog društva*
Novac
BIC banke
Naziv banke
Država
Stanje
na računu
u valuti
Kamata
Oznaka
valute
Tečaj
Stanje na računu u
eurima
Financijska imovina mirovinskog društva*
Dionice
ISIN
Naziv izdavatelja
Količina
Fer cijena u valuti
Oznaka
valute
Vrijednost
ulaganja u
eurima
Udjel u vlasništvu
Dužnički vrijednosni papiri
ISIN
Naziv izdavatelja
Nominalna vrijednost u valuti
Oznaka
valute
Fer cijena
Iznos kamata
u valuti
Zbroj glavnice i
kamate u eurima
Udjel u izdanju
Umanjenje vrijednosti
za očekivane kreditne gubitke
Financijska imovina mirovinskog društva*
Instrumenti tržišta novca
ISIN
Naziv izdavatelja
Nominalna vrijednost u valuti
Oznaka
valute
Fer cijena
Vrijednost ulaganja u eurima
Udjel u izdanju
Umanjenje vrijednosti
za očekivane kreditne gubitke
Financijska imovina mirovinskog društva*
Udjeli UCITS fondova
ISIN
Naziv društva za upravljanje
Naziv fonda
Količina
Fer cijena u valuti
Oznaka
valute
Vrijednost ulaganja u eurima
Udjel u izdanju
Izvedenice
Vrsta izvedenice
Opis
Druga ugovorna strana
OIB druge ugovorne strane
Datum sklapanja ugovora
Datum dospijeća
Nominalna vrijednost
Oznaka valute
Ugovoreni tečaj/ Izvršna cijena
Spot tečaj/ cijena
Fer vrijednost
Poslovni udjeli
Naziv društva
OIB društva
Opis
Vrijednost ulaganja u eurima
Udjel u vlasništvu izdavatelja
* navesti radi li se o sredstvima jamstvenog pologa iz članka 112. stavka 4. Zakona, regulatornog kapitala iz članka 26. stavka 3. Zakona ili vlastitim sredstvima mirovinskog društva iz članka 26. stavaka 1. i 2. Zakona „
Prijelazne i završne odredbe
Članak 6.
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člankom 4. i 5. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2. i 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima („Narodne novine“ broj 104/2017 i 118/2021) na način propisan ovim Pravilnikom.«
Na temelju odredbi članka 64. stavka 2., 3. i 4. Zakona o obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, br. 19/14, 93/15, 64/18, 115/18 i 58/20) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj __. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 1.
U članku 2. stavku 1. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« br. 104/2017 i 118/2021, dalje: Pravilnik) iza riječi »93 /15 « stavlja se zarez i dodaju se riječi »64/18, 115/18 i 58/2020 « .
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 2.
U članku 6. stavku 1. brišu se riječi » s naprednim elektroničkim potpisom « .
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 3.
U cijelom Pravilniku riječ »Agencija« zamjenjuje se riječju »Hanfa« u odgovarajućem padežu.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 4.
U prilogu 2. u obrascu IFP » Izvještaj o financijskom položaju « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD » Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD » Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI » Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPK » Izvještaj o promjenama kapitala « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 5.
U prilogu 3. Pravilnika » Izvještaj o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva « mijenja se i glasi:
„
Depoziti
BIC banke
Naziv banke
Ugovoreni iznos u valuti glavnice
Oznaka
valute
Iznos kamata u
valuti
Zbroj glavnice i kamate u eurima
Umanjenje
vrijednosti za očekivane kreditne gubitke
Financijska imovina mirovinskog društva*
Novac
BIC banke
Naziv banke
Država
Stanje
na računu
u valuti
Kamata
Oznaka
valute
Tečaj
Stanje na računu u
eurima
Financijska imovina mirovinskog društva*
Dionice
ISIN
Naziv izdavatelja
Količina
Fer cijena u valuti
Oznaka
valute
Vrijednost
ulaganja u
eurima
Udjel u vlasništvu
Dužnički vrijednosni papiri
ISIN
Naziv izdavatelja
Nominalna vrijednost u valuti
Oznaka
valute
Fer cijena
Iznos kamata
u valuti
Zbroj glavnice i
kamate u eurima
Udjel u izdanju
Umanjenje vrijednosti
za očekivane kreditne gubitke
Financijska imovina mirovinskog društva*
Instrumenti tržišta novca
ISIN
Naziv izdavatelja
Nominalna vrijednost u valuti
Oznaka
valute
Fer cijena
Vrijednost ulaganja u eurima
Udjel u izdanju
Umanjenje vrijednosti
za očekivane kreditne gubitke
Financijska imovina mirovinskog društva*
Udjeli UCITS fondova
ISIN
Naziv društva za upravljanje
Naziv fonda
Količina
Fer cijena u valuti
Oznaka
valute
Vrijednost ulaganja u eurima
Udjel u izdanju
Izvedenice
Vrsta izvedenice
Opis
Druga ugovorna strana
OIB druge ugovorne strane
Datum sklapanja ugovora
Datum dospijeća
Nominalna vrijednost
Oznaka valute
Ugovoreni tečaj/
Izvršna
cijena
Spot
tečaj/
cijena
Fer vrijednost
Poslovni udjeli
Naziv društva
OIB društva
Opis
Vrijednost ulaganja u eurima
Udjel u vlasništvu izdavatelja
* navesti radi li se o sredstvima jamstvenog pologa iz članka 112. stavka 4. Zakona, regulatornog kapitala iz članka 26. stavka 3. Zakona ili vlastitim sredstvima mirovinskog društva iz članka 26. stavaka 1. i 2. Zakona „
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Prijelazne i završne odredbe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 6.
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člankom 4. i 5. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2. i 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima („Narodne novine“ broj 104/2017 i 118/2021) na način propisan ovim Pravilnikom.«
KLASA:
URBROJ:
Zagreb, __. prosinca 2022.
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr.sc. Ante Žigman
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga