Na temelju odredbi članka 73. stavak 2., 4. i 5. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, broj 19/14, 29/18 i 115/18) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 78/15, 134/15, i 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 i 114/22), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj __. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK
O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA DOBROVOLJNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
- Ukupno komentara:
- Ukupno općih komentara:
- Ukupno nadopuna teksta:
Članak 1.
U članku 6. stavku 1. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« br. 104/17) brišu se riječi » s naprednim elektroničkim potpisom « .
Članak 2.
U cijelom Pravilniku riječ »Agencija« zamjenjuje se riječju »Hanfa« u odgovarajućem padežu.
Članak 3.
U prilogu 2. Pravilnika u obrascu IFP » Izvještaj o financijskom položaju « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD » Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD » Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI » Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPK » Izvještaj o promjenama kapitala « riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 4.
U prilogu 3. Pravilnika » Izvještaj o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva « mijenja se i glasi:
Depoziti
|
BIC banke |
Naziv banke |
Ugovoreni iznos u valuti glavnice |
Oznaka valute |
Iznos kamata u valuti |
Zbroj glavnice i kamate u eurima |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Dionice
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Količina |
Fer cijena u valuti |
Oznaka valute |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u vlasništvu izdavatelja |
Dužnički vrijednosni papiri
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Nominalna vrijednost u valuti |
Oznaka valute |
Fer cijena |
Iznos kamata u valuti |
Zbroj glavnice i kamate u eurima |
Udjel u izdanju |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Instrumenti tržišta novca
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Nominalna vrijednost u valuti |
Oznaka valute |
Fer cijena |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u izdanju |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Udjeli UCITS fondova
|
ISIN |
Naziv društva za upravljanje |
Naziv fonda |
Količina |
Fer cijena u valuti |
Oznaka valute |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u izdanju |
Izvedenice
|
Vrsta izvedenice |
Opis |
Druga ugovorna strana |
OIB druge ugovorne strane |
Datum sklapanja ugovora |
Datum dospijeća |
Nominalna vrijednost |
Oznaka valute |
Ugovoreni tečaj/ |
Spot |
Fer vrijednost |
Poslovni udjeli
|
Naziv društva |
OIB društva |
Opis |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u vlasništvu izdavatelja |
Članak 5.
Prijelazne i završne odredbe
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člankom 3. i 4. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2. i 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja dobrovoljnim mirovinskim fondovima („Narodne novine“ broj 104/17) na način propisan ovim Pravilnikom.
KLASA:
URBROJ:
Zagreb, __. prosinca 2022.
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
dr.sc. Ante Žigman
Komentari