Članak 1.

U Pravilniku o utvrđivanju neto vrijednosti imovine UCITS fonda i cijene udjela u UCITS fondu („Narodne novine“ br. 128/17, 114/18, 124/19 i 2/20)  u članku 3. stavku 4. riječ „kunama“ zamjenjuje se riječju „eurima“.

Članak 2.

U članku 5. stavku 3. riječ „kunsku“ zamjenjuje se riječju „eursku“ na oba mjesta, riječi „euro ili valute“ zamjenjuju se riječju „valutu“, a riječi „eurima ili“ brišu se.

Članak 3.

U članku 7. stavak 4. briše se.

Stavci 5. do 7. postaju stavci 4. do 6.

U stavku 6. broj „6“ zamjenjuje se brojem „5“.

Članak 4.

U članku 12. stavak 2. mijenja se i glasi:

„(2) Depoziti u kreditnim institucijama , a koji ispunjavaju uvjete navedene u točki 4.1.2 MSFI 9 vrednuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope (točka 5.4. MSFI 9).“

Članak 5.

U članku 14. stavku 11. alineji g) broj „20“ zamjenjuje se brojem „10“.

Iza alineje g) dodaju se nove alineje h) i i) koje glase:

„h) iznimno od alineje g) ovog stavka društvo za upravljanje dužno je kao objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti vrijednosnog papira koji čini značajni udio u ukupnoj imovini UCITS fonda, uzeti u obzir produženi i kontinuirani pad tržišne cijene i za pad tržišne cijene koji je manji od 10% u odnosu na cijenu vrednovanja

i) društvo za upravljanje dužno je u internom aktu UCITS fonda propisati kriterije za određivanje značajnog udjela vrijednosnog papira u ukupnoj imovini UCITS fonda iz alineje h) ovoga stavka te vremensko razdoblje koje predstavlja pojam produženog i kontinuiranog pada iz alineja g) i h) ovoga stavka“

Dosadašnja alineja h) postaje alineja j).

Članak 6.

(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u „Narodnim novinama“, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.

(2) Iznimno od odredbe iz članka 12. stavka 2. ovoga Pravilnika, instrumente tržišta novca, obveznice i druge dužničke vrijednosne papire UCITS fonda, koji su do dana stupanja na snagu odredbi ovoga Pravilnika početno priznati i naknadno vrednovani u skladu s odredbama članka 12., 13. i 14.  Pravilnika o utvrđivanju neto vrijednosti imovine UCITS fonda i cijene udjela u UCITS fondu („Narodne novine“ br. 128/17, 114/18, 124/19 i 2/20), društvo za upravljanje može nastaviti vrednovati u skladu s tim odredbama do njihova dospijeća.

KLASA:
URBROJ:
Zagreb,

                                                           PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA

                                                                         dr.sc. Ante Žigman