Na temelju članka 8. stavka 1. i članka 15. stavka 1. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (»Narodne novine«, broj 140/05 i 12/12) i članka 115. stavka 3. Zakona o tržištu kapitala (»Narodne novine«, broj 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13, 18/15 i 110/15), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj xx. prosinca 2015. donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA
O NADZORNIM IZVJEŠTAJIMA ZA PRAVNE OSOBE OVLAŠTENE ZA PRUŽANJE
INVESTICIJSKIH USLUGA I OBAVLJANJE INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
- Ukupno komentara:
- Ukupno općih komentara:
- Ukupno nadopuna teksta:
Članak 1.
U članku 2. stavku 1. iza točke h) dodaje se nova točka i) koja glasi:
„i) Izvještaj o financijskim instrumentima u vlastitom portfelju Društva (Obrazac VP).“
Članak 2.
Članci 3., 4. i 5. mijenjaju se i glase:
OBVEZNICI IZRADE NADZORNIH IZVJEŠTAJA
Članak 3.
Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 2. stavka 1. točaka a) do d) su investicijska društva, kreditne institucije i druge pravne osobe koje su sukladno ZTK ovlaštene za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti.
Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 2. stavka 1. točaka e), f) i i) su investicijska društva i kreditne institucije ovlaštene za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti.
Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 2. stavka 1. točaka g) i h) su investicijska društva ovlaštena za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti.
NAČIN DOSTAVE
Članak 4.
Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 3. ovog Pravilnika dužni su iste dostavljati Agenciji isključivo elektroničkim putem s naprednim elektroničkim potpisom u skladu tehničkom uputom Agencije.
Smatra se da je obveznik izrade nadzornih izvještaja iz članka 3. ovog Pravilnika dostavio izvještaje iz stavka 1. ovog članka u trenutku kada je izvještaj prihvaćen na poslužitelju Agencije za zaprimanje izvještaja.
U opravdanim slučajevima nemogućnosti dostave u elektroničkom obliku, obveznik izrade nadzornih izvještaja iz članka 3. ovog Pravilnika dužan je u propisanom roku dostaviti izvještaje u pisanom obliku, neposredno ili poštom u svrhu pravodobnog izvješćivanja.
Obveznik izrade nadzornih izvještaja iz članka 3. ovog Pravilnika dužan je dostaviti izvještaje na način propisan stavkom 1. ovog članka čim prestanu razlozi nemogućnosti dostave, a najkasnije u roku od osam (8) dana od isteka roka za dostavu izvještaja.
ROKOVI DOSTAVE
Članak 5.
Nadzorne izvještaje iz članka 2. stavka 1.  očaka a) do c) i i) ovog Pravilnika, obveznici sastavljaju i dostavljaju za poslovnu godinu i izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine.
Za potrebe izrade i dostave izvještaja iz stavka 1. ovog članka poslovna godina jednaka je kalendarskoj godini, a izvještajna razdoblja tijekom godine jednaka su tromjesečnom, šestomjesečnom i devetomjesečnom razdoblju.
Izvještaje iz stavka 1. ovog članka obveznici izrade dužni su dostaviti Agenciji u roku od trideset (30) dana od zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.
Nadzorni izvještaji iz članka 2. stavka 1. točaka d) i h) sastavljaju se i dostavljaju Agenciji za izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine jednaka mjesečnom razdoblju, najkasnije u roku od sedam (7) dana od zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.
Nadzorni izvještaj iz članka 2. stavka 1. točke e) sastavlja se i dostavlja Agenciji odmah po nastanku obveze primjene te po svakoj promjeni podatka koja nastupi u navedenom izvještaju.
Nadzorni izvještaj iz članka 2. stavka 1. točaka f) i g) sastavljaju se za svaki radni dan, a dostavljaju se Agenciji za izvještajna razdoblja jednaka kalendarskom  jednu, najkasnije drugi radni dan do 12 sati po isteku izvještajnog razdoblja.“
Članak 3.
PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u Narodnim novinama, a prvi puta se primjenjuje na nadzorni izvještaj iz članka 2. stavka 1.  očke i) za obveznike izrade nadzornih izvještaja od 1.1.2016. godine.
Članak 4.
U Prilogu 1. Obrasci nadzornih izvještaja iza broja 10. dodaje se broj 11. koji glasi:
„11. Obrazac VP - Izvještaj o financijskim instrumentima u vlastitom portfelju Društva.“.
Ispod obrasca Obrazac ZK – Izvještaj o danim/primljenim kreditima i zajmovima dodaje se tekst i tablica koji glase:
|
Obrazac VP - Izvještaj o financijskim instrumentima u vlastitom portfelju Društva |
RBR |
FINANCIJSKI INSTRUMENTI U VLASTITOM PORTFELJU DRUŠTVA |
Iznos (u kn) |
1. |
Financijski instrumenti klasificirani sukladno primjeni MRS-a 39 u financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
|
1.1. |
Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri |
|
1.2. |
Prenosivi dužnički vrijednosni papiri |
|
1.3. |
Ostali prenosivi vrijednosni papiri |
|
1.4. |
Instrumenti tržišta novca |
|
1.5. |
Jedinice u subjektima za zajednička ulaganja |
|
1.6. |
Izvedenice |
|
2. |
Financijski instrumenti klasificirani sukladno primjeni MRS-a 39 u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju |
|
2.1. |
Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri |
|
2.2. |
Prenosivi dužnički vrijednosni papiri |
|
2.3. |
Ostali prenosivi vrijednosni papiri |
|
2.4. |
Instrumenti tržišta novca |
|
2.5. |
Jedinice u subjektima za zajednička ulaganja |
|
3. |
Financijski instrumenti klasificirani sukladno primjeni MRS-a 39 u ulaganja koja se drže do dospijeća |
|
3.1. |
Prenosivi dužnički vrijednosni papiri |
|
3.2. |
Ostali prenosivi vrijednosni papiri |
|
3.3. |
Instrumenti tržišta novca |
|
4. |
Ostali financijski instrumenti |
|
|
UKUPNO |
|
Komentari