Na temelju odredbi članka 107. stavka 4., članka 110. stavka 10. i 11. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (Narodne novine, broj 19/2014) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj xx. xxxx 2016. godine donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA O UTVRĐIVANJU NETO VRIJEDNOSTI IMOVINE I CIJENE UDJELA DOBROVOLJNOG MIROVINSKOG FONDA
Članak 1.
(1)U članku 8. stavak 3. Pravilnik o utvrđivanju neto vrijednosti imovine i cijene udjela dobrovoljnog mirovinskog fonda (Narodne novine, broj 103/2014) zamjenjuje se i glasi: »Prilikom sudjelovanja u javnoj ponudi prenosivi vrijednosni papiri se inicijalno iskazuju kao potraživanje u iznosu danog prijedloga sudjelovanja u ponudi, ako postoji obveza uplate novčanih sredstava sukladno uvjetima javne ponude. Nakon što je ponuda prihvaćena te je primljena obavijest o prihvaćanju javne ponude prenosivog vrijednosnog papira od ponuditelja odnosno aranžera ili depozitara, ovisi što je ranije, a prenosivom vrijednosnom papiru dodijeljena sva potrebna obilježja, isti se priznaje u imovini fonda sukladno klasifikacijama financijske imovine iz računovodstvenih politika fonda.«.
(2)U stavku 8. riječ: »Pravilnika« zamjenjuje se riječju: »članka«.
(3)Dodaje se stavak 9. koji glasi: »Odredba stavka 3. ovoga članka na odgovarajući način primjenjuje se i na instrumente tržišta novca.«
Članak 2.
(1)U članku 9. stavku 1. iza riječi »transakcija« dodaje se tekst »(ne uključujući blok transakcije)«.
Članak 3.
(1)U članku 12. stavku 2. iza riječi »novca« dodaje se tekst »kojima se trguje u Republici Hrvatskoj«.
(2)Dodaje se stavak 3. koji glasi: »Za prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca, kojima se trguje u drugoj državi članici ili/i državi članici OECD-a, aktivnim tržištem smatra se tržište na kojem se navedenim instrumentima mogla utvrditi fer vrijednost na aktivnom tržištu minimalno 15 dana u tromjesečnom razdoblju.«
(3)Stavak 3. postaje stavak 4.
(4)Dosadašnji stavak 4. postaje stavak 5. te zamjenjuje se i glasi: »Mirovinsko društvo dužno je jednom mjesečno za prethodna tri mjeseca, na kraju zadnjeg radnog dana u mjesecu, procijeniti zadovoljavaju li prenosivi vrijednosni papiri, instrumenti tržišta novca te izvedeni financijski instrumenti uvjete iz stavaka 1.,2., 3. i 4. ovoga članka.
(5)Dosadašnji stavci 5. i 6. se brišu.
(6)Dodaje se novi stavak 6. koji glasi: »Cijenu iz članka 13. stavka 1. ovoga Pravilnika mirovinsko društvo dužno je početi primjenjivati najkasnije sedmog radnog dana od dana utvrđivanja neaktivnog tržišta iz stavka 5. ovoga članka.«
(7)Dodaje se novi stavak 7. koji glasi: » Transakcije čija cijena ne predstavlja fer vrijednost prilikom izračuna broja dana trgovanja za određivanje aktivnog tržišta iz stavka 1. i 2. ovoga članka su:
a)transakcije za koje je dnevni promet manji od 100.000 HRK za prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca, kojima se trguje u Republici Hrvatskoj, a čiji je izdavatelj ili za njih jamči Republika Hrvatska, čiji je izdavatelj jedinice lokalne ili područne (regionalne) samouprave u Republici Hrvatskoj ili Hrvatska narodna banka,
b)transakcije za koje je dnevni promet manji od 50.000 HRK za prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca, kojima se trguje u Republici Hrvatskoj, a čiji izdavatelj ima sjedište u Republici Hrvatskoj,
c)transakcije za koje je dnevni promet manji od 5.000 HRK za prenosive vlasničke vrijednosne papire čiji je izdavatelj dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj.«.
(8)Dosadašnji stavak 7. postaje stavak 8. te se u istom broj »4.« mijenja u broj »5.«, a iza teksta »točke 1.« dodaje se riječ »Zakona«.
Članak 4.
(1)U članku 13. stavak 2. zamjenjuje se i glasi: » Iznimno od stavka 1. ovoga članka prenosivi dužnički vrijednosni papiri čiji je izdavatelj ili za njih jamči Republika Hrvatska, druga država članica ili država članica OECD-a, čiji je izdavatelj jedinice lokalne ili područne (regionalne) samouprave u Republici Hrvatskoj, drugoj državi članici ili u državi članici OECD-a, Hrvatska narodna banka ili središnja banka druge države članice, odnosno države članice OECD-a, vrednuju se primjenom zadnje cijene objavljene na službenom financijsko-informacijskom servisu na dan za koji se vrednuje imovina i obveze«.
Članak 5.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
Na temelju odredbi članka 107. stavka 4., članka 110. stavka 10. i 11. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (Narodne novine, broj 19/2014) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj xx. xxxx 2016. godine donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA O UTVRĐIVANJU NETO VRIJEDNOSTI IMOVINE I CIJENE UDJELA DOBROVOLJNOG MIROVINSKOG FONDA
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 1.
(1) U članku 8. stavak 3. Pravilnik o utvrđivanju neto vrijednosti imovine i cijene udjela dobrovoljnog mirovinskog fonda (Narodne novine, broj 103/2014) zamjenjuje se i glasi: » Prilikom sudjelovanja u javnoj ponudi prenosivi vrijednosni papiri se inicijalno iskazuju kao potraživanje u iznosu danog prijedloga sudjelovanja u ponudi, ako postoji obveza uplate novčanih sredstava sukladno uvjetima javne ponude. Nakon što je ponuda prihvaćena te je primljena obavijest o prihvaćanju javne ponude prenosivog vrijednosnog papira od ponuditelja odnosno aranžera ili depozitara, ovisi što je ranije, a prenosivom vrijednosnom papiru dodijeljena sva potrebna obilježja, isti se priznaje u imovini fonda sukladno klasifikacijama financijske imovine iz računovodstvenih politika fonda. «.
(2) U stavku 8. riječ: »Pravilnika« zamjenjuje se riječju: »članka«.
(3) Dodaje se stavak 9. koji glasi: »Odredba stavka 3. ovoga članka na odgovarajući način primjenjuje se i na instrumente tržišta novca.«
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 2.
(1) U članku 9. stavku 1. iza riječi »transakcija« dodaje se tekst »(ne uključujući blok transakcije)«.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 3.
(1) U članku 12. stavku 2. iza riječi »novca« dodaje se tekst »kojima se trguje u Republici Hrvatskoj«.
(2) Dodaje se stavak 3. koji glasi: »Za prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca, kojima se trguje u drugoj državi članici ili/i državi članici OECD-a, aktivnim tržištem smatra se tržište na kojem se navedenim instrumentima mogla utvrditi fer vrijednost na aktivnom tržištu minimalno 15 dana u tromjesečnom razdoblju.«
(3) Stavak 3. postaje stavak 4.
(4) Dosadašnji stavak 4. postaje stavak 5. te zamjenjuje se i glasi: »Mirovinsko društvo dužno je jednom mjesečno za prethodna tri mjeseca, na kraju zadnjeg radnog dana u mjesecu, procijeniti zadovoljavaju li prenosivi vrijednosni papiri, instrumenti tržišta novca te izvedeni financijski instrumenti uvjete iz stavaka 1.,2., 3. i 4. ovoga članka.
(5) Dosadašnji stavci 5. i 6. se brišu.
(6) Dodaje se novi stavak 6. koji glasi: »Cijenu iz članka 13. stavka 1. ovoga Pravilnika mirovinsko društvo dužno je početi primjenjivati najkasnije sedmog radnog dana od dana utvrđivanja neaktivnog tržišta iz stavka 5. ovoga članka.«
(7) Dodaje se novi stavak 7. koji glasi: » Transakcije čija cijena ne predstavlja fer vrijednost prilikom izračuna broja dana trgovanja za određivanje aktivnog tržišta iz stavka 1. i 2. ovoga članka su:
a) transakcije za koje je dnevni promet manji od 100.000 HRK za prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca, kojima se trguje u Republici Hrvatskoj, a čiji je izdavatelj ili za njih jamči Republika Hrvatska, čiji je izdavatelj jedinice lokalne ili područne (regionalne) samouprave u Republici Hrvatskoj ili Hrvatska narodna banka,
b) transakcije za koje je dnevni promet manji od 50.000 HRK za prenosive dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca, kojima se trguje u Republici Hrvatskoj, a čiji izdavatelj ima sjedište u Republici Hrvatskoj,
c) transakcije za koje je dnevni promet manji od 5.000 HRK za prenosive vlasničke vrijednosne papire čiji je izdavatelj dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj.«.
(8) Dosadašnji stavak 7. postaje stavak 8. te se u istom broj »4.« mijenja u broj »5.«, a iza teksta »točke 1.« dodaje se riječ »Zakona«.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 4.
(1) U članku 13. stavak 2. zamjenjuje se i glasi: » Iznimno od stavka 1. ovoga članka prenosivi dužnički vrijednosni papiri čiji je izdavatelj ili za njih jamči Republika Hrvatska, druga država članica ili država članica OECD-a, čiji je izdavatelj jedinice lokalne ili područne (regionalne) samouprave u Republici Hrvatskoj, drugoj državi članici ili u državi članici OECD-a, Hrvatska narodna banka ili središnja banka druge držav e članice, odnosno države članice OECD-a, vrednuju se primjenom zadnje cijene objavljene na službenom financijsko-informacijskom servisu na dan za koji se vrednuje imovina i obveze«.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 5.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
Petar-Pierre Matek
KLASA: 011-02/14-04/89
URBROJ:
Zagreb, xx. xxxxxx 2016.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga