Članak 1.

U Pravilniku o kapitalu i tehničkim pričuvama mirovinskog društva za upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondom (»Narodne novine« br. 68/2014, 41/2017, 112/2019, 146/2022) mijenja se naziv Pravilnika te novi naziv glasi: „Pravilnik o regulatornom kapitalu i tehničkim pričuvama mirovinskog društva za upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondom“.

Članak 2.

Članak 2. mijenja se i glasi:

„Obveznik održavanja regulatornog kapitala je mirovinsko društvo koje obavlja jednu ili obje djelatnosti iz članka 11. stavka 1. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, broj 19/2014, 29/2018,  115/2018 i 156/2023 dalje: Zakon) s tim da niti jedan fond pod upravljanjem nije zatvoreni fond s definiranim primanjima.“

Članak 3.

U članku 5. stavku 1. točka e) mijenja se i glasi:

„e) rezerve  kapitala (iznosi iznad nominalnog iznosa/knjigovodstvene vrijednosti ostvareni pri izdavanju dionica iz točke a) ovog stavka te dodatne uplate dioničara mirovinskog društva u kapital mirovinskog društva).“

Članak 4.

U članku 6. točki e) ispred riječi: „imovina“ dodaje se riječ: „financijska“.

Točka h) mijenja se i glasi:

„h) nerealizirani gubici s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, negativne neto revalorizacijske rezerve proizašle iz vođenja ulaganja u pridruženo društvo, ostale negativne neto revalorizacijske rezerve. Pozitivne revalorizacijske rezerve ne uključuju se u izračun regulatornog kapitala.“

Članak 5.

Članak 11. stavak 2. mijenja se i glasi:

„(2) Mirovinsko društvo dužno je revidirani izvještaj o izračunu regulatornog kapitala iz članka 8. ovoga Pravilnika, zajedno sa mišljenjem neovisnog vanjskog ovlaštenog revizora na izvještaj o izračunu regulatornog kapitala sa stanjem na zadnji dan poslovne godine, dostaviti na način i u skladu s Tehničkom uputom za korištenje sustava za dostavu podataka u elektroničkom obliku Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga reports.hanfa.hr i Uputom za popunjavanje WEB obrazaca za društva za upravljanje: DZU UCITS, UAIF, OMD i DMD.“

Članak 6.

U PRILOGU 1 uz Pravilnik “UPUTA ZA IZRAČUN REGULATORNOG KAPITALA MIROVINSKOG DRUŠTVA“ u članku II. točka 1.4. mijenja se i glasi:

„ 1.4. Rezerve  kapitala : upisati uplaćeni iznos koji prelazi nominalnu vrijednost dionica (redovne) koje čine temeljni kapital mirovinskog društva. Rezerve kapitala obuhvaćaju i dodatne uplate dioničara ili članova mirovinskog društva u kapital mirovinskog društva (članak 222. (406. a) Zakona o trgovačkim društvima).“

U točki 2. broj: „2.10“ zamjenjuje se brojem: „2.9“.

Točka 2.8.mijenja se i glasi:

„ 2.8.  Nerealizirani gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit : (članak 6. točka h) ovog Pravilnika) upisati s negativnim predznakom nerealizirane gubitke s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.“

U točki: 2.9. slovo: „i)“ zamjenjuje se slovom: „h)“.

U točki 3.1. riječ: „troškova“ zamjenjuje se riječju: „troškovi“.

U točki 3.2. briše se zagrada.

Točka I. mijenja se i glasi:

„I. REGULATORNI KAPITAL (1.7. + 2.10.): upisati matematički zbroj pozicija 1.7. i 2.10.“

Točka 4.2. mijenja se i glasi:

„ 4.2. Depoziti i novac na računu kod kreditnih institucija iz članka 155. stavka 1. točaka 6. i 9.  Zakona – upisati iznos imovine uložen u depozite i novac na računu kod kreditnih institucija iz članka 155. stavka 1. točaka 6. i 9.  Zakona.“

Točka IV. mijenja se i glasi:

„IV. Iznos viška/manjka regulatornog kapitala koji se održava sukladno članku 37. stavak 3. Zakona – upisati iznos razlike između financijske imovine mirovinskog društva uložene sukladno članku 37. stavak 3. Zakona i kapitalnih zahtjeva navedenih pod stavkom A., odnosno stavkom B. ili C. ovisno koji je iznos veći.“

U točki: 5.3. briše se riječ: „regulatornog“.

Točka 5.4. mijenja se i glasi:

„ 5.4. Neuključena dobit tekuće poslovne godine : upisati iznos dobiti tekuće godine koja ne ispunjava uvjete iz članka 5. stavka 1. točke d) ovog Pravilnika za uključenje u izračun regulatornog kapitala.“

Točka 5.5. mijenja se i glasi:

„ 5.5. Nerealizirani dobici s osnova vrijednosnog usklađenja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit: upisati iznos nerealiziranih dobitaka od vrednovanja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit koji proizlazi iz primjene MSFI 9.“

Članak 7.

U PRILOGU 2 uz Pravilnik “IZVJEŠTAJ O IZRAČUNU REGULATORNOG KAPITALA“, u retku 1.4. u koloni 2. briše se riječ: „regulatornog“.

U retku 2.8. kolona 2. mijenja se i glasi:

„Nerealizirani gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit“.

U retku 2.11. kolona 1. mijenja se i glasi: „2.10.“

U retku I. u kolonu 3. dodaje se formula: „=1.7.+2.10.“

U retku 4.2. kolona 2. mijenja se i glasi:

„Depoziti i novac na računu kod kreditnih institucija iz članka 155. stavka 1. točaka 6. i 9. Zakona“.

U retku IV. kolona 2. mijenja se i glasi:

„Iznos viška/manjka financijske imovine za potrebe održavanja regulatornog kapitala sukladno članku 37. stavak 3. Zakona“.

U retku 5.3. koloni 2. briše se riječ: „regulatornog“.

U retku 5.5. riječ: „dobitak“ zamjenjuje se riječju: „dobici“.

Članak 8.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

KLASA:

URBROJ:

Zagreb,

                                                                               PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA

                                                                                          dr. sc. Ante Žigman