JAVNO SAVJETOVANJE O NACRTU PRIJEDLOGA PRAVILNIKA O KRITERIJIMA ZA IMENOVANJE OSOBE ZA NEPRAVILNOSTI, OBVEZAMA I NAČINU POSTUPANJA OSOBE ZA NEPRAVILNOSTI, NAČINU I ROKOVIMA IZVJEŠTAVANJA O NEPRAVILNOSTIMA
I. OPĆE ODREDBE
Članak 1.
Ovim Pravilnikom propisuju se kriteriji za imenovanje osobe za nepravilnosti, obveze i način postupanja osobe za nepravilnosti, način i rokovi izvještavanja o nepravilnostima u upravljanju sredstvima državnog proračuna, proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, sredstvima trgovačkih društava u vlasništvu Republike Hrvatske, odnosno jedne ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i drugih pravnih osoba kojima je osnivač Republika Hrvatska, odnosno jedna ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave te način i rokovi izvještavanja po provedenim provjerama sadržaja izjava o fiskalnoj odgovornosti sukladno Uredbi o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (»Narodne novine«, broj 78/11, 106/12, 130/13, 19/15 i 119/15) (u daljnjem tekstu: Uredba) .
Članak 2.
(1) Odredbe ovoga Pravilnika odnose se na proračunske i izvanproračunske korisnike državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave utvrđene u Registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika i na jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave (u daljnjem tekstu: korisnici proračuna).
(2) Odredbe ovoga Pravilnika odnose se i na trgovačka društva u vlasništvu Republike Hrvatske, odnosno jedne ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i druge pravne osobe kojima je osnivač Republika Hrvatska, odnosno jedna ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave (u daljnjem tekstu: trgovačka društva i druge pravne osobe) utvrđene u Registru trgovačkih društava i drugih pravnih osoba obveznika davanja Izjave o fiskalnoj odgovornosti koji objavljuje Ministarstvo financija.
(3) Institucija su subjekti iz stavka 1. i 2. ovoga članka koji su obveznici primjene ovoga Pravilnika.
(4) Institucije iz nadležnosti su korisnici proračuna razine glave organizacijske klasifikacije, izvanproračunski korisnici državnog proračuna, proračunski i izvanproračunski korisnici jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave, trgovačka društva i druge pravne osobe koji su obveznici davanja Izjave o fiskalnoj odgovornosti te ovisna društva.
Članak 3.
Nepravilnost u skladu s ovim Pravilnikom jest nepridržavanje ili pogrešna primjena zakona i drugih propisa koja proizlazi iz radnji ili propusta institucije, odnosno zaposlenika i/ili odgovornih osoba institucije, a koja ima ili bi mogla imati štetan utjecaj na proračunska sredstva i sredstva iz drugih izvora, bilo da se radi o prihodima/primicima, rashodima/izdacima, povratima, imovini, potraživanjima ili obvezama.
Članak 4.
Nepravilnosti se u skladu s ovim Pravilnikom klasificiraju kao:
− nepravilnosti za koje nisu propisane prekršajne odredbe
− nepravilnosti koje imaju obilježja prekršaja
− sumnja na kazneno djelo.
II. ODGOVORNE OSOBE ZA POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
Članak 5.
(1) Odgovorna osoba institucije obvezna je sprječavati rizik nepravilnosti te poduzimati mjere u slučaju utvrđenih nepravilnosti.
(2) Odgovorna osoba institucije je osoba odgovorna za vođenje poslovanja institucije (čelnik proračunskog i izvanproračunskog korisnika državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, općinski načelnik, gradonačelnik, župan, uprava, predsjednik uprave ili direktor, ravnatelj).
(3) Odgovorna osoba institucije može na temelju akata o unutarnjem ustrojstvu i načinu rada prenijeti ovlasti na druge osobe. Prenošenjem ovlasti, prenosi se i odgovornost, a prenošenje ovlasti i odgovornosti ne isključuje odgovornost odgovorne osobe institucije.
Članak 6.
(1) Odgovorna osoba institucije dužna je donijeti odluku kojom će imenovati osobu za nepravilnosti.
(2) Unutarnji revizor ne može biti imenovan osobom za nepravilnosti.
(3) Odluka iz stavka 1. ovoga članka sadrži: naziv i sjedište institucije, oznaku pismena (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.), datum, ime i prezime odgovorne osobe institucije, ime i prezime osobe za nepravilnosti, kontakt podatke osobe za nepravilnosti (telefon, telefaks, e-mail), obveze osobe za nepravilnosti te potpis odgovorne osobe institucije.
(4) Odgovorna osoba institucije dužna je na internetskim stranicama i/ili oglasnoj ploči institucije objaviti podatke o osobi za nepravilnosti (telefon, telefaks, e-mail).
(5) Osoba za nepravilnosti trgovačkog društva u vlasništvu jedne ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, odnosno osoba za nepravilnosti druge pravne osobe kojoj je osnivač jedna ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave o prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima izvještava osobu za nepravilnosti u jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave koja ima većinsko vlasništvo, a ako u vlasništvu s jednakim omjerom sudjeluju dvije ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, o prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima izvještavaju se osobe za nepravilnosti u svim tim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave.
Članak 7.
(1) Nadležna ustrojstvena jedinica Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor vodi i ažurira očevidnik osoba za nepravilnosti koje su imenovane u nadležnim ministarstvima, drugim državnim tijelima na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave.
(2) Nadležna ministarstava, druga državna tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su odluku o imenovanju osobe za nepravilnosti dostaviti nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor.
(3) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su odluku o imenovanju osobe za nepravilnosti dostaviti institucijama iz nadležnosti.
(4) Institucije iz nadležnosti dužne su odluku o imenovanju osobe za nepravilnosti dostaviti nadležnom ministarstvu, odnosno nadležnoj jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave.
(5) Nadležna ministarstava, druga državna tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su o promjeni podataka iz odluke o imenovanju osobe za nepravilnosti iz stavka 2. ovoga članka u roku od 8 dana izvijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor.
(6) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su o promjeni podataka iz odluke o imenovanju osobe za nepravilnosti iz stavka 3. ovoga članka u roku od 8 dana izvijestiti institucije iz nadležnosti.
(7) Institucije iz nadležnosti dužne su o promjeni podataka iz odluke o imenovanju osobe za nepravilnosti iz stavka 4. ovoga članka u roku od 8 dana izvijestiti nadležno ministarstvo, odnosno nadležnu jedinicu lokalne i područne (regionalne) samouprave.
(8) Očevidnik osoba za nepravilnosti iz stavka 1. ovoga članka sadrži: naziv institucije, ime i prezime odgovorne osobe institucije, ime i prezime osobe za nepravilnosti, kontakt podatke osobe za nepravilnosti (telefon, telefaks, e-mail) te podatke o Odluci o imenovanju osobe za nepravilnosti (KLASA, URBROJ, datum donošenja).
Članak 8.
(1) Osobom za nepravilnosti imenuje se, u pravilu, zaposlenik koji ispunjava sljedeće uvjete:
− završen preddiplomski i diplomski sveučilišni studij ili integrirani preddiplomski i diplomski sveučilišni studij ili specijalistički diplomski stručni studij ekonomske ili pravne struke
− najmanje 2 godine radnog iskustva u struci
− položen državni stručni ispit, ako je primjenjivo.
(2) U svrhu obavljanja poslova osobe za nepravilnosti ne ustrojava se posebno radno mjesto.
Članak 9.
Osoba za nepravilnosti zadužena je:
− zaprimati obavijesti o nepravilnostima
− pratiti tijek postupanja po utvrđenim nepravilnostima
− sastavljati godišnja izvješća o nepravilnostima iz članka 16. ovoga Pravilnika
− izvijestiti odmah o svim prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima odgovornu osobu institucije koja je dužna poduzeti mjere iz članka 10. stavka 1. ovoga Pravilnika
− ukoliko se prijavljena odnosno uočena nepravilnost odnosi na odgovornu osobu institucije odmah obavijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor, a u slučaju utvrđenih radnji za koje postoji sumnja na kazneno djelo nadležno državno odvjetništvo.
Članak 10.
(1) Odgovorna osoba institucije poduzima sljedeće mjere:
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti za koje postoji sumnja na kazneno djelo, predmet sa dokazima u prilogu dostavlja na postupanje nadležnom državnom odvjetništvu
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti koje imaju obilježje prekršaja propisanog Zakonom o proračunu, predmet sa dokazima u prilogu dostavlja na postupanje nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti koje imaju obilježje prekršaja propisanog Zakonom o računovodstvu , predmet sa dokazima u prilogu dostavlja na postupanje Ministarstvu financija, Poreznoj upravi
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti za koje nisu propisane kazne, nalaže mjere za otklanjanje nepravilnosti.
(2) Osoba za nepravilnosti dužna je za prijavljene odnosno uočene nepravilnosti pratiti postupanje po poduzetim mjerama iz stavka 1. ovoga članka na obrascu Praćenje postupanja po poduzetim mjerama.
(3) Obrazac Praćenje postupanja po poduzetim mjerama iz stavka 2. ovoga članka sadrži: podatke o instituciji, oznaku pismena o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.), datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti, podatke o praćenju tijeka postupka, mjesto i datum te potpis osobe za nepravilnosti.
III. OTKRIVANJE I POSTUPANJE PO UTVRĐENIM NEPRAVILNOSTIMA
Članak 11.
(1) Osoba za nepravilnosti dužna je za svaku zaprimljenu prijavu o nepravilnosti odnosno za uočenu nepravilnost popuniti obrazac Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti i o tome odmah izvijestiti odgovornu osobu institucije koja je dužna poduzeti mjere iz članka 10. stavka 1. ovoga Pravilnika.
(2) Obrazac Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti iz stavka 1. ovoga članka sadrži: podatke o instituciji, oznaku pismena o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.), datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti, podatke o nepravilnosti, poduzete mjere po prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti, ostale informacije/napomene vezane za prijavljenu/ uočenu nepravilnost, mjesto i datum te potpis osobe za nepravilnosti.
Članak 12.
(1) Osoba za nepravilnosti u roku od 15 dana od poduzimanja mjera, u pisanom će obliku o tome obavijestiti osobu koja je prijavila, odnosno uočila nepravilnost, osim u slučaju anonimne prijave.
(2) Ako se prijavljena odnosno uočena nepravilnost odnosi na odgovornu osobu nadležnog ministarstva, drugog državnog tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnu jedinicu lokalne i područne (regionalne) samouprave, osoba za nepravilnosti odmah će obavijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor, a u slučaju utvrđenih radnji za koje postoji sumnja na kazneno djelo nadležno državno odvjetništvo.
(3) Ako se prijava o nepravilnosti odnosi na odgovornu osobu institucije iz nadležnosti osoba za nepravilnosti odmah će obavijestiti osobu za nepravilnosti u nadležnom ministarstvu, odnosno nadležnoj jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave koja će postupiti sukladno odredbi stavka 2. ovoga članka.
IV. OTKRIVANJE I POSTUPANJA SA NEPRAVILNOSTIMA PO PROVEDENIM PROVJERAMA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI
Članak 13.
(1) Nadležna ministarstva , odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave za svaku instituciju provjeravaju formalni sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti (dalje u tekstu: Izjava) i Upitnika o fiskalnoj odgovornosti (dalje u tekstu: Upitnik) koje im institucije dostavljaju sukladno odredbama Uredbe.
(2) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave tijekom proračunske godine provjeravaju za svaku instituciju, a na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika, Izjavu i Upitnik koje im institucije dostavljaju sukladno odredbama Uredbe.
(3) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave provjeravaju, na odabranom uzorku dostavljenih izvješća o otklonjenim slabostima i nepravilnostima utvrđenima prethodne godine, provedbe aktivnosti iz Izvješća o otklonjenim slabostima i nepravilnostima utvrđenima prethodne godine, koje im institucije dostavljaju, sukladno odredbama Uredbe.
(4) Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave koje sukladno odredbama Uredbe temeljem najvećeg udjela u vlasništvu provjeravaju Izjave i Upitnike te Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima utvrđenima prethodne godine koje im dostavljaju trgovačka društva u vlasništvu više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i druge pravne osobe kojima su osnivači više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave o provedenim provjerama obavještavaju druge jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave koje imaju udjele u vlasništvu, odnosno koje su osnivači.
Članak 14.
Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave , dužna su odmah, a najkasnije u roku od 7 radnih dana, o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama iz članka 13. ovoga Pravilnika poduzeti mjere iz članka 10. ovoga Pravilnika.
V. IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
Članak 15.
Osoba za nepravilnosti temeljem podataka iz obrasca Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti i obrasca Praćenje postupanja po poduzetim mjerama koje se odnose na prijavljene odnosno uočene nepravilnosti kod institucije sastavlja godišnje izvješće o nepravilnostima.
Članak 16.
(1) Institucije iz nadležnosti dužne su nadležnom ministarstvu, odnosno nadležnoj jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave sukladno članku 15. ovoga Pravilnika, dostaviti godišnje izvješće o nepravilnostima u prethodnoj godini do 28. veljače tekuće godine na obrascu Izvješće o nepravilnostima.
(2) Nadležna ministarstva, druga državna tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor sukladno članku 15. ovoga Pravilnika, dostaviti godišnje izvješće o nepravilnostima koje se odnosi na nadležno ministarstvo, drugo državno tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnu jedinicu lokalne i područne (regionalne) samouprave do 31. ožujka tekuće godine na obrascu Izvješće o nepravilnostima.
(3) Uz izvješće iz stavka 2. ovoga članka nadležna ministarstava, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski dostaviti zaprimljena godišnja izvješća o nepravilnostima za institucije iz nadležnosti do 31. ožujka tekuće godine.
(4) Obrazac Izvješće o nepravilnostima iz stavka 1. i 2. ovoga članka sadrži: podatke o instituciji, podatke o osobi za nepravilnosti, oznaku pismena (KLASA i URBROJ), datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti, kratki opis nepravilnosti, broj pitanja iz Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ukoliko je nepravilnost uočena po provedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti, vrstu nepravilnosti, procjenu financijskog učinka, poduzete mjere i praćenje postupanja po poduzetim mjerama, mjesto i datum te potpis osobe za nepravilnosti i odgovorne osobe institucije.
(5) Ako u prethodnoj godini nisu zaprimljene prijave o nepravilnostima odnosno nisu uočene nepravilnosti umjesto godišnjeg izvješća o nepravilnostima dostavlja se dopis kojim se izjavljuje da u navedenom razdoblju nisu prijavljene odnosno uočene nepravilnosti.
Članak 17.
Nadležna ustrojstvena jedinica Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor sastavlja zbirno izvješće o broju i vrsti utvrđenih nepravilnosti u prethodnoj godini.
Članak 18.
(1) Obrasci Odluka o imenovanju osobe za nepravilnosti (Prilog 1), Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti (Prilog 2), Praćenje postupanja po poduzetim mjerama (Prilog 3), Izvješće o nepravilnostima (Prilog 4), tiskani su uz ovaj Pravilnik i sastavni su dio ovoga Pravilnika.
(2) Obrasci iz stavka 1. ovoga članka objavit će se u elektroničkom obliku na internetskim stranicama Ministarstva financija u roku od 30 dana od stupanja na snagu ovoga Pravilnika.
VI. PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 19.
(1) Osobe za nepravilnosti u nadležnim ministarstvima, drugim dr ž avnim tijelima na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave koje su do stupanja na snagu ovoga Pravilnika imenovane na temelju Zakona o sustavu unutarnjih financijskih kontrola u javnom sektoru (»Narodne novine«, broj 141/06) nastavljaju obavljati poslove sukladno odredbama ovoga Pravilnika.
(2) Ako odgovorne osobe u n adležnim ministarstvima, drugim državnim tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave nisu imenovale osobu za nepravilnosti sukladno stavku 1. ovoga članka, dužne su u roku od 30 dana od dana stupanja na snagu ovoga Pravilnika imenovati osobu za nepravilnosti.
(3) Odgovorne osobe institucija iz nadležnosti dužne su u roku od 30 dana od dana stupanja na snagu ovoga Pravilnika imenovati osobu za nepravilnosti.
Članak 20.
Na obradu osobnih podataka koja se provodi u okviru ovog Pravilnika primjenjuju se odredbe općeg propisa o zaštiti osobnih podataka.
Članak 21.
(1) Danom stupanja na snagu ovoga Pravilnika prestaje važiti Naputak o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika (»Narodne novine«, broj 70/12).
(2) Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
KLASA: 011-01/16-04/01
URBROJ: 513-05-04-16-1
Zagreb, 08. siječnja 2016.
MINISTAR FINANCIJA
dr. sc. Zdravko Marić
Prilog 1
__________________________________
(naziv institucije)
__________________________________
(sjedište)
__________________________________
(KLASA/URBROJ/brojčana oznaka)
___________________
(datum)
Na temelju odredbi članka 43. stavka 2. Zakona o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru (»Narodne novine«, broj 78/15),
(ime i prezime odgovorne osobe obveznika imenovanja osobe za nepravilnosti)
donosi
ODLUKU
o imenovanju osobe za nepravilnosti
I.
Ovom Odlukom imenuje se ___________________________________
(ime i prezime)
osobom za nepravilnosti u ____________________________________________.
(obveznik imenovanja osobe za nepravilnosti)
Kontakt podaci osobe za nepravilnosti:
Telefon: ________________________________
Fax: ___________________________________
E-mail: _________________________________
II.
Sukladno odredbama članka 43. stavka 3. Zakona o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru ___________________________________ obvezan/obvezna je:
(ime i prezime)
1.zaprimati obavijesti o nepravilnostima,
2.pratiti tijek postupanja po utvrđenim nepravilnostima,
3.sastavljati godišnja izvješća o nepravilnostima iz članka 14. i 17. ovoga Pravilnika,
4.izvijestiti odmah o svim prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima odgovornu osobu obveznika koja je dužna poduzeti mjere iz članka 11. stavka 1. ovoga Pravilnika,
5.ukoliko se prijavljena odnosno uočena nepravilnost odnosi na odgovornu osobu obveznika odmah obavijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor, a u slučaju utvrđenih radnji za koje postoji sumnja na kazneno djelo nadležno državno odvjetništvo.
III.
Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
________________________________
potpis odgovorne osobe institucije
Prilog 2
PODACI O PRIJAVLJENOJ/UOČENOJ NEPRAVILNOSTI
I. Podaci o instituciji
1. Naziv institucije
2. Odgovorna osoba institucije
3. Adresa i poštanski broj
II. Podaci o predmetu
4. Oznaka pismena (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.)
5. Datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti
III. Podaci o nepravilnosti
6. Način utvrđivanja nepravilnosti
a. prijavljena nepravilnost
b. uočena nepravilnost
c. uočena nepravilnost po provedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti
7. Način primitka obavijesti o prijavljenoj nepravilnosti (odgovoriti ako je na pitanje 6. odgovoreno a. prijavljena nepravilnost)
a. osobno
b. telefon
c. fax
d. pismeno
e. e-mail
f. ostalo, navesti način
8. Anonimna prijava
(odgovoriti ako je na pitanje 6. odgovoreno a. prijavljena nepravilnost)
da
ne
9. Kratki opis nepravilnosti
10. Broj pitanja iz Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ukoliko je nepravilnost uočena po provedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti
11. Vrsta nepravilnosti
a. nepravilnost za koju nisu propisane prekršajne odredbe
b. nepravilnost koja ima obilježje prekršaja
c. sumnja na kazneno djelo
12. Ima li nepravilnost financijski učinak
a. da
b. ne
13. Procjena financijskog učinka
(odgovoriti ako je na pitanje 12. odgovoreno a. da)
14. Datum ili razdoblje kada je nepravilnost nastala
15. Kada je nepravilnost uočena
16. Dokazna sredstva (pobrojati te priložiti uz ovaj obrazac)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
IV. Poduzete mjere po prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti
17. Poduzete mjere
a. dostava na postupanje nadležnom državnom odvjetništvu
b. dostava na postupanje nadležnoj ustrojstvenoj jedinici u Ministarstvu financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor za prekršaje propisane Zakonom o proračunu
c. dostava na postupanje Ministarstvu financija, Poreznoj upravi za prekršaje propisane Zakonom o računovodstvu
d. nalog za otklanjanje nepravilnosti
e. ostalo, navesti:
18. Ostale informacije/napomene vezane za prijavu/uočavanje nepravilnosti
19. Datum slanja obavijesti osobi koja je prijavila nepravilnost o poduzetim mjerama (odgovoriti ako je na pitanje 6. odgovoreno a. prijavljena nepravilnost)
U _____________, ___________.________________________________
mjesto datumpotpis osobe za nepravilnosti
Prilog 3
PRAĆENJE POSTUPANJA PO PODUZETIM MJERAMA
I. Podaci o instituciji
1. Naziv institucije
2. Odgovorna osoba institucije
3. Adresa i poštanski broj
II. Podaci o predmetu
4. Oznaka pismena (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.)
5. Datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti
III. Praćenje tijeka postupka
Datum
Informacije o praćenju tijeka postupka*
* dopisi upućeni nadležnim tijelima i primljeni od nadležnih tijela, izvješća, rješenja, uplate i sl.
U _____________, ___________.________________________________
mjesto datumpotpis osobe za nepravilnosti
Prilog 4
I. Podaci o obvezniku
1. Naziv obveznika
2. Odgovorna osoba obveznika
3. Adresa i poštanski broj
II. Podaci o Odluci o imenovanju osobe za nepravilnosti
4. KLASA/URBROJ/brojčana oznaka i sl.
5. Datum
III. Podaci o osobi za nepravilnosti
6. Ime i prezime
7. Telefon
8. Fax
9. E-mail
IZVJEŠĆE O NEPRAVILNOSTIMA
ZA RAZDOBLJE OD 01.01.20__. DO 31.12.20__.
IV. Podaci o nepravilnostima
Rb.
Kratki opis nepravilnosti ili broj pitanja iz Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ukoliko je nepravilnost uočena po prevedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti
Vrsta nepravilnosti*
Procjena financijskog učinka
Poduzete mjere**
* Vrste nepravilnosti:
-nepravilnost za koju nisu propisane prekršajne odredbe
-nepravilnost koja ima obilježje prekršaja
-sumnja na kazneno djelo
** Poduzete mjere:
-dostava na postupanje nadležnom državnom odvjetništvu
-dostava na postupanje nadležnoj ustrojstvenoj jedinici u Ministarstvu financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor za prekršaje propisane
Zakonom o proračunu
-dostava na postupanje Ministarstvu financija, Poreznoj upravi za prekršaje propisane Zakonom o računovodstvu
JAVNO SAVJETOVANJE O NACRTU PRIJEDLOGA PRAVILNIKA O KRITERIJIMA ZA IMENOVANJE OSOBE ZA NEPRAVILNOSTI, OBVEZAMA I NAČINU POSTUPANJA OSOBE ZA NEPRAVILNOSTI, NAČINU I ROKOVIMA IZVJEŠTAVANJA O NEPRAVILNOSTIMA
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
I. OPĆE ODREDBE
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 1.
Ovim Pravilnikom propisuju se kriteriji za imenovanje osobe za nepravilnosti, obveze i način postupanja osobe za nepravilnosti, način i rokovi izvještavanja o nepravilnostima u upravljanju sredstvima državnog proračuna, proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, sredstvima trgovačkih društava u vlasništvu Republike Hrvatske, odnosno jedne ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i drugih pravnih osoba kojima je osnivač Republika Hrvatska, odnosno jedna ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave te način i rokovi izvještavanja po provedenim provjerama sadržaja izjava o fiskalnoj odgovornosti sukladno Uredbi o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (»Narodne novine«, broj 78/11, 106/12, 130/13, 19/15 i 119/15) (u daljnjem tekstu: Uredba) .
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 2.
(1) Odredbe ovoga Pravilnika odnose se na proračunske i izvanproračunske korisnike državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave utvrđene u Registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika i na jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave (u daljnjem tekstu: korisnici proračuna).
(2) Odredbe ovoga Pravilnika odnose se i na trgovačka društva u vlasništvu Republike Hrvatske, odnosno jedne ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i druge pravne osobe kojima je osnivač Republika Hrvatska, odnosno jedna ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave (u daljnjem tekstu: trgovačka društva i druge pravne osobe) utvrđene u Registru trgovačkih društava i drugih pravnih osoba obveznika davanja Izjave o fiskalnoj odgovornosti koji objavljuje Ministarstvo financija.
(3) Institucija su subjekti iz stavka 1. i 2. ovoga članka koji su obveznici primjene ovoga Pravilnika.
(4) Institucije iz nadležnosti su korisnici proračuna razine glave organizacijske klasifikacije, izvanproračunski korisnici državnog proračuna, proračunski i izvanproračunski korisnici jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave, trgovačka društva i druge pravne osobe koji su obveznici davanja Izjave o fiskalnoj odgovornosti te ovisna društva.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 3.
Nepravilnost u skladu s ovim Pravilnikom jest nepridržavanje ili pogrešna primjena zakona i drugih propisa koja proizlazi iz radnji ili propusta institucije, odnosno zaposlenika i/ili odgovornih osoba institucije, a koja ima ili bi mogla imati štetan utjecaj na proračunska sredstva i sredstva iz drugih izvora, bilo da se radi o prihodima/primicima, rashodima/izdacima, povratima, imovini, potraživanjima ili obvezama.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 4.
Nepravilnosti se u skladu s ovim Pravilnikom klasificiraju kao:
− nepravilnosti za koje nisu propisane prekršajne odredbe
− nepravilnosti koje imaju obilježja prekršaja
− sumnja na kazneno djelo.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
II. ODGOVORNE OSOBE ZA POSTUPANJE I IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 5.
(1) Odgovorna osoba institucije obvezna je sprječavati rizik nepravilnosti te poduzimati mjere u slučaju utvrđenih nepravilnosti.
(2) Odgovorna osoba institucije je osoba odgovorna za vođenje poslovanja institucije (čelnik proračunskog i izvanproračunskog korisnika državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, općinski načelnik, gradonačelnik, župan, uprava, predsjednik uprave ili direktor, ravnatelj).
(3) Odgovorna osoba institucije može na temelju akata o unutarnjem ustrojstvu i načinu rada prenijeti ovlasti na druge osobe. Prenošenjem ovlasti, prenosi se i odgovornost, a prenošenje ovlasti i odgovornosti ne isključuje odgovornost odgovorne osobe institucije.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 6.
(1) Odgovorna osoba institucije dužna je donijeti odluku kojom će imenovati osobu za nepravilnosti.
(2) Unutarnji revizor ne može biti imenovan osobom za nepravilnosti.
(3) Odluka iz stavka 1. ovoga članka sadrži: naziv i sjedište institucije, oznaku pismena (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.), datum, ime i prezime odgovorne osobe institucije, ime i prezime osobe za nepravilnosti, kontakt podatke osobe za nepravilnosti (telefon, telefaks, e-mail), obveze osobe za nepravilnosti te potpis odgovorne osobe institucije.
(4) Odgovorna osoba institucije dužna je na internetskim stranicama i/ili oglasnoj ploči institucije objaviti podatke o osobi za nepravilnosti (telefon, telefaks, e-mail).
(5) Osoba za nepravilnosti trgovačkog društva u vlasništvu jedne ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, odnosno osoba za nepravilnosti druge pravne osobe kojoj je osnivač jedna ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave o prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima izvještava osobu za nepravilnosti u jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave koja ima većinsko vlasništvo, a ako u vlasništvu s jednakim omjerom sudjeluju dvije ili više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, o prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima izvještavaju se osobe za nepravilnosti u svim tim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 7.
(1) Nadležna ustrojstvena jedinica Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor vodi i ažurira očevidnik osoba za nepravilnosti koje su imenovane u nadležnim ministarstvima, drugim državnim tijelima na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave.
(2) Nadležna ministarstava, druga državna tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su odluku o imenovanju osobe za nepravilnosti dostaviti nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor.
(3) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su odluku o imenovanju osobe za nepravilnosti dostaviti institucijama iz nadležnosti.
(4) Institucije iz nadležnosti dužne su odluku o imenovanju osobe za nepravilnosti dostaviti nadležnom ministarstvu, odnosno nadležnoj jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave.
(5) Nadležna ministarstava, druga državna tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su o promjeni podataka iz odluke o imenovanju osobe za nepravilnosti iz stavka 2. ovoga članka u roku od 8 dana izvijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor.
(6) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su o promjeni podataka iz odluke o imenovanju osobe za nepravilnosti iz stavka 3. ovoga članka u roku od 8 dana izvijestiti institucije iz nadležnosti.
(7) Institucije iz nadležnosti dužne su o promjeni podataka iz odluke o imenovanju osobe za nepravilnosti iz stavka 4. ovoga članka u roku od 8 dana izvijestiti nadležno ministarstvo, odnosno nadležnu jedinicu lokalne i područne (regionalne) samouprave.
(8) Očevidnik osoba za nepravilnosti iz stavka 1. ovoga članka sadrži: naziv institucije, ime i prezime odgovorne osobe institucije, ime i prezime osobe za nepravilnosti, kontakt podatke osobe za nepravilnosti (telefon, telefaks, e-mail) te podatke o Odluci o imenovanju osobe za nepravilnosti (KLASA, URBROJ, datum donošenja).
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 8.
(1) Osobom za nepravilnosti imenuje se, u pravilu, zaposlenik koji ispunjava sljedeće uvjete:
− završen preddiplomski i diplomski sveučilišni studij ili integrirani preddiplomski i diplomski sveučilišni studij ili specijalistički diplomski stručni studij ekonomske ili pravne struke
− najmanje 2 godine radnog iskustva u struci
− položen državni stručni ispit, ako je primjenjivo.
(2) U svrhu obavljanja poslova osobe za nepravilnosti ne ustrojava se posebno radno mjesto.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 9.
Osoba za nepravilnosti zadužena je:
− zaprimati obavijesti o nepravilnostima
− pratiti tijek postupanja po utvrđenim nepravilnostima
− sastavljati godišnja izvješća o nepravilnostima iz članka 16. ovoga Pravilnika
− izvijestiti odmah o svim prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima odgovornu osobu institucije koja je dužna poduzeti mjere iz članka 10. stavka 1. ovoga Pravilnika
− ukoliko se prijavljena odnosno uočena nepravilnost odnosi na odgovornu osobu institucije odmah obavijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor, a u slučaju utvrđenih radnji za koje postoji sumnja na kazneno djelo nadležno državno odvjetništvo.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 10.
(1) Odgovorna osoba institucije poduzima sljedeće mjere:
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti za koje postoji sumnja na kazneno djelo, predmet sa dokazima u prilogu dostavlja na postupanje nadležnom državnom odvjetništvu
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti koje imaju obilježje prekršaja propisanog Zakonom o proračunu, predmet sa dokazima u prilogu dostavlja na postupanje nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti koje imaju obilježje prekršaja propisanog Zakonom o računovodstvu , predmet sa dokazima u prilogu dostavlja na postupanje Ministarstvu financija, Poreznoj upravi
− u slučaju utvrđenih nepravilnosti za koje nisu propisane kazne, nalaže mjere za otklanjanje nepravilnosti.
(2) Osoba za nepravilnosti dužna je za prijavljene odnosno uočene nepravilnosti pratiti postupanje po poduzetim mjerama iz stavka 1. ovoga članka na obrascu Praćenje postupanja po poduzetim mjerama.
(3) Obrazac Praćenje postupanja po poduzetim mjerama iz stavka 2. ovoga članka sadrži: podatke o instituciji, oznaku pismena o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.), datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti, podatke o praćenju tijeka postupka, mjesto i datum te potpis osobe za nepravilnosti.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
III. OTKRIVANJE I POSTUPANJE PO UTVRĐENIM NEPRAVILNOSTIMA
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 11.
(1) Osoba za nepravilnosti dužna je za svaku zaprimljenu prijavu o nepravilnosti odnosno za uočenu nepravilnost popuniti obrazac Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti i o tome odmah izvijestiti odgovornu osobu institucije koja je dužna poduzeti mjere iz članka 10. stavka 1. ovoga Pravilnika.
(2) Obrazac Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti iz stavka 1. ovoga članka sadrži: podatke o instituciji, oznaku pismena o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.), datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti, podatke o nepravilnosti, poduzete mjere po prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti, ostale informacije/napomene vezane za prijavljenu/ uočenu nepravilnost, mjesto i datum te potpis osobe za nepravilnosti.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 12.
(1) Osoba za nepravilnosti u roku od 15 dana od poduzimanja mjera, u pisanom će obliku o tome obavijestiti osobu koja je prijavila, odnosno uočila nepravilnost, osim u slučaju anonimne prijave.
(2) Ako se prijavljena odnosno uočena nepravilnost odnosi na odgovornu osobu nadležnog ministarstva, drugog državnog tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnu jedinicu lokalne i područne (regionalne) samouprave, osoba za nepravilnosti odmah će obavijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor, a u slučaju utvrđenih radnji za koje postoji sumnja na kazneno djelo nadležno državno odvjetništvo.
(3) Ako se prijava o nepravilnosti odnosi na odgovornu osobu institucije iz nadležnosti osoba za nepravilnosti odmah će obavijestiti osobu za nepravilnosti u nadležnom ministarstvu, odnosno nadležnoj jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave koja će postupiti sukladno odredbi stavka 2. ovoga članka.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
IV. OTKRIVANJE I POSTUPANJA SA NEPRAVILNOSTIMA PO PROVEDENIM PROVJERAMA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 13.
(1) Nadležna ministarstva , odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave za svaku instituciju provjeravaju formalni sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti (dalje u tekstu: Izjava) i Upitnika o fiskalnoj odgovornosti (dalje u tekstu: Upitnik) koje im institucije dostavljaju sukladno odredbama Uredbe.
(2) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave tijekom proračunske godine provjeravaju za svaku instituciju, a na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika, Izjavu i Upitnik koje im institucije dostavljaju sukladno odredbama Uredbe.
(3) Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave provjeravaju, na odabranom uzorku dostavljenih izvješća o otklonjenim slabostima i nepravilnostima utvrđenima prethodne godine, provedbe aktivnosti iz Izvješća o otklonjenim slabostima i nepravilnostima utvrđenima prethodne godine, koje im institucije dostavljaju, sukladno odredbama Uredbe.
(4) Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave koje sukladno odredbama Uredbe temeljem najvećeg udjela u vlasništvu provjeravaju Izjave i Upitnike te Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima utvrđenima prethodne godine koje im dostavljaju trgovačka društva u vlasništvu više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i druge pravne osobe kojima su osnivači više jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave o provedenim provjerama obavještavaju druge jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave koje imaju udjele u vlasništvu, odnosno koje su osnivači.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 14.
Nadležna ministarstva, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave , dužna su odmah, a najkasnije u roku od 7 radnih dana, o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama iz članka 13. ovoga Pravilnika poduzeti mjere iz članka 10. ovoga Pravilnika.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
V. IZVJEŠĆIVANJE O NEPRAVILNOSTIMA
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 15.
Osoba za nepravilnosti temeljem podataka iz obrasca Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti i obrasca Praćenje postupanja po poduzetim mjerama koje se odnose na prijavljene odnosno uočene nepravilnosti kod institucije sastavlja godišnje izvješće o nepravilnostima.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 16.
(1) Institucije iz nadležnosti dužne su nadležnom ministarstvu, odnosno nadležnoj jedinici lokalne i područne (regionalne) samouprave sukladno članku 15. ovoga Pravilnika, dostaviti godišnje izvješće o nepravilnostima u prethodnoj godini do 28. veljače tekuće godine na obrascu Izvješće o nepravilnostima.
(2) Nadležna ministarstva, druga državna tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor sukladno članku 15. ovoga Pravilnika, dostaviti godišnje izvješće o nepravilnostima koje se odnosi na nadležno ministarstvo, drugo državno tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnu jedinicu lokalne i područne (regionalne) samouprave do 31. ožujka tekuće godine na obrascu Izvješće o nepravilnostima.
(3) Uz izvješće iz stavka 2. ovoga članka nadležna ministarstava, odnosno nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su nadležnoj ustrojstvenoj jedinici Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski dostaviti zaprimljena godišnja izvješća o nepravilnostima za institucije iz nadležnosti do 31. ožujka tekuće godine.
(4) Obrazac Izvješće o nepravilnostima iz stavka 1. i 2. ovoga članka sadrži: podatke o instituciji, podatke o osobi za nepravilnosti, oznaku pismena (KLASA i URBROJ), datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti, kratki opis nepravilnosti, broj pitanja iz Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ukoliko je nepravilnost uočena po provedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti, vrstu nepravilnosti, procjenu financijskog učinka, poduzete mjere i praćenje postupanja po poduzetim mjerama, mjesto i datum te potpis osobe za nepravilnosti i odgovorne osobe institucije.
(5) Ako u prethodnoj godini nisu zaprimljene prijave o nepravilnostima odnosno nisu uočene nepravilnosti umjesto godišnjeg izvješća o nepravilnostima dostavlja se dopis kojim se izjavljuje da u navedenom razdoblju nisu prijavljene odnosno uočene nepravilnosti.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 17.
Nadležna ustrojstvena jedinica Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor sastavlja zbirno izvješće o broju i vrsti utvrđenih nepravilnosti u prethodnoj godini.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 18.
(1) Obrasci Odluka o imenovanju osobe za nepravilnosti (Prilog 1), Podaci o prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti (Prilog 2), Praćenje postupanja po poduzetim mjerama (Prilog 3), Izvješće o nepravilnostima (Prilog 4), tiskani su uz ovaj Pravilnik i sastavni su dio ovoga Pravilnika.
(2) Obrasci iz stavka 1. ovoga članka objavit će se u elektroničkom obliku na internetskim stranicama Ministarstva financija u roku od 30 dana od stupanja na snagu ovoga Pravilnika.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
VI. PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 19.
(1) Osobe za nepravilnosti u nadležnim ministarstvima, drugim dr ž avnim tijelima na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave koje su do stupanja na snagu ovoga Pravilnika imenovane na temelju Zakona o sustavu unutarnjih financijskih kontrola u javnom sektoru (»Narodne novine«, broj 141/06) nastavljaju obavljati poslove sukladno odredbama ovoga Pravilnika.
(2) Ako odgovorne osobe u n adležnim ministarstvima, drugim državnim tijela na razini razdjela organizacijske klasifikacije, odnosno nadležnim jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave nisu imenovale osobu za nepravilnosti sukladno stavku 1. ovoga članka, dužne su u roku od 30 dana od dana stupanja na snagu ovoga Pravilnika imenovati osobu za nepravilnosti.
(3) Odgovorne osobe institucija iz nadležnosti dužne su u roku od 30 dana od dana stupanja na snagu ovoga Pravilnika imenovati osobu za nepravilnosti.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 20.
Na obradu osobnih podataka koja se provodi u okviru ovog Pravilnika primjenjuju se odredbe općeg propisa o zaštiti osobnih podataka.
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Članak 21.
(1) Danom stupanja na snagu ovoga Pravilnika prestaje važiti Naputak o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika (»Narodne novine«, broj 70/12).
(2) Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
KLASA: 011-01/16-04/01
URBROJ: 513-05-04-16-1
Zagreb, 08. siječnja 2016.
MINISTAR FINANCIJA
dr. sc. Zdravko Marić
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Prilog 1
__________________________________
(naziv institucije)
__________________________________
(sjedište)
__________________________________
(KLASA/URBROJ/brojčana oznaka)
___________________
(datum)
Na temelju odredbi članka 43. stavka 2. Zakona o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru (»Narodne novine«, broj 78/15),
_______________________________________________________________________
(ime i prezime odgovorne osobe obveznika imenovanja osobe za nepravilnosti)
donosi
ODLUKU
o imenovanju osobe za nepravilnosti
I.
Ovom Odlukom imenuje se ___________________________________
(ime i prezime)
osobom za nepravilnosti u ____________________________________________.
(obveznik imenovanja osobe za nepravilnosti)
Kontakt podaci osobe za nepravilnosti:
Telefon: ________________________________
Fax: ___________________________________
E-mail: _________________________________
II.
Sukladno odredbama članka 43. stavka 3. Zakona o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru ___________________________________ obvezan/obvezna je:
(ime i prezime)
1. zaprimati obavijesti o nepravilnostima,
2. pratiti tijek postupanja po utvrđenim nepravilnostima,
3. sastavljati godišnja izvješća o nepravilnostima iz članka 14. i 17. ovoga Pravilnika,
4. izvijestiti odmah o svim prijavljenim odnosno uočenim nepravilnostima odgovornu osobu obveznika koja je dužna poduzeti mjere iz članka 11. stavka 1. ovoga Pravilnika,
5. ukoliko se prijavljena odnosno uočena nepravilnost odnosi na odgovornu osobu obveznika odmah obavijestiti nadležnu ustrojstvenu jedinicu Ministarstva financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor, a u slučaju utvrđenih radnji za koje postoji sumnja na kazneno djelo nadležno državno odvjetništvo .
III.
Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
________________________________
potpis odgovorne osobe institucije
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Prilog 2
PODACI O PRIJAVLJENOJ/UOČENOJ NEPRAVILNOSTI
I. Podaci o instituciji
1. Naziv institucije
2. Odgovorna osoba institucije
3. Adresa i poštanski broj
II. Podaci o predmetu
4. Oznaka pismena (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.)
5. Datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti
III. Podaci o nepravilnosti
6. Način utvrđivanja nepravilnosti
a. prijavljena nepravilnost
b. uočena nepravilnost
c. uočena nepravilnost po provedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti
7. Način primitka obavijesti o prijavljenoj nepravilnosti (odgovoriti ako je na pitanje 6. odgovoreno a. prijavljena nepravilnost)
a. osobno
b. telefon
c. fax
d. pismeno
e. e-mail
f. ostalo, navesti način
8. Anonimna prijava
(odgovoriti ako je na pitanje 6. odgovoreno a. prijavljena nepravilnost)
da
ne
9. Kratki opis nepravilnosti
10. Broj pitanja iz Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ukoliko je nepravilnost uočena po provedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti
11. Vrsta nepravilnosti
a. nepravilnost za koju nisu propisane prekršajne odredbe
b. nepravilnost koja ima obilježje prekršaja
c. sumnja na kazneno djelo
12. Ima li nepravilnost financijski učinak
a. da
b. ne
13. Procjena financijskog učinka
(odgovoriti ako je na pitanje 12. odgovoreno a. da)
14. Datum ili razdoblje kada je nepravilnost nastala
15. Kada je nepravilnost uočena
16. Dokazna sredstva (pobrojati te priložiti uz ovaj obrazac)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
IV. Poduzete mjere po prijavljenoj/uočenoj nepravilnosti
17. Poduzete mjere
a. dostava na postupanje nadležnom državnom odvjetništvu
b. dostava na postupanje nadležnoj ustrojstvenoj jedinici u Ministarstvu financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor za prekršaje propisane Zakonom o proračunu
c. dostava na postupanje Ministarstvu financija, Poreznoj upravi za prekršaje propisane Zakonom o računovodstvu
d. nalog za otklanjanje nepravilnosti
e. ostalo, navesti:
18. Ostale informacije/napomene vezane za prijavu/uočavanje nepravilnosti
19. Datum slanja obavijesti osobi koja je prijavila nepravilnost o poduzetim mjerama (odgovoriti ako je na pitanje 6. odgovoreno a. prijavljena nepravilnost)
U _____________, ___________.________________________________
mjesto datumpotpis osobe za nepravilnosti
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Prilog 3
PRAĆENJE POSTUPANJA PO PODUZETIM MJERAMA
I. Podaci o instituciji
1. Naziv institucije
2. Odgovorna osoba institucije
3. Adresa i poštanski broj
II. Podaci o predmetu
4. Oznaka pismena (KLASA, URBROJ, brojčana oznaka ili sl.)
5. Datum primitka prijave/uočavanja nepravilnosti
III. Praćenje tijeka postupka
Datum
Informacije o praćenju tijeka postupka*
* dopisi upućeni nadležnim tijelima i primljeni od nadležnih tijela, izvješća, rješenja, uplate i sl.
U _____________, ___________.________________________________
mjesto datumpotpis osobe za nepravilnosti
Komentirate u ime: Ministarstvo financija
Prilog 4
I. Podaci o obvezniku
1. Naziv obveznika
2. Odgovorna osoba obveznika
3. Adresa i poštanski broj
II. Podaci o Odluci o imenovanju osobe za nepravilnosti
4. KLASA/URBROJ/brojčana oznaka i sl.
5. Datum
III. Podaci o osobi za nepravilnosti
6. Ime i prezime
7. Telefon
8. Fax
9. E-mail
IZVJEŠĆE O NEPRAVILNOSTIMA
ZA RAZDOBLJE OD 01.01.20__. DO 31.12.20__.
IV. Podaci o nepravilnostima
Rb.
Kratki opis nepravilnosti ili broj pitanja iz Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ukoliko je nepravilnost uočena po prevedenim provjerama Izjave o fiskalnoj odgovornosti
Vrsta nepravilnosti*
Procjena financijskog učinka
Poduzete mjere**
* Vrste nepravilnosti:
- nepravilnost za koju nisu propisane prekršajne odredbe
- nepravilnost koja ima obilježje prekršaja
- sumnja na kazneno djelo
** Poduzete mjere:
- dostava na postupanje nadležnom državnom odvjetništvu
- dostava na postupanje nadležnoj ustrojstvenoj jedinici u Ministarstvu financija u čijem je djelokrugu financijski i proračunski nadzor za prekršaje propisane
Zakonom o proračunu
- dostava na postupanje Ministarstvu financija, Poreznoj upravi za prekršaje propisane Zakonom o računovodstvu
- nalog za otklanjanje nepravilnosti
- ostalo, navesti:
U _____________, ___________.
mjesto datum
________________________________________________________________
potpis osobe za nepravilnosti potpis odgovorne osobe institucije
Komentirate u ime: Ministarstvo financija