Na temelju odredaba članka 15. stavka 1. točke 1. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga („Narodne novine“, br. 140/05 i 12/12), članka 14. stavka 11. i članka 42. stavka 1. Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma („Narodne novine“, br. 108/17), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana xx. lipnja 2018., donosi
PRAVILNIK
O POSTUPKU PROCJENE RIZIKA OD PRANJA NOVCA I FINANCIRANJA TERORIZMATE NAČINU PROVOĐENJA MJERA POJEDNOSTAVLJENE I POJAČANE DUBINSKE ANALIZE STRANKE
DIO PRVI
GLAVA I.
Opće odredbe
Članak 1.
1)Ovim Pravilnikom se obveznicima njegove primjene propisuje postupak procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma, čimbenici rizika koje obveznici trebaju razmotriti pri procjeni rizika od pranja novca i financiranja terorizma koji je povezan s pojedinačnim poslovnim odnosom i povremenom transakcijom te način provođenja mjera pojednostavljene i pojačane dubinske analize stranke.
2)Obveznici iz stavka 1. ovog članka su društva iz članka 9. stavka 2. točke 6., 7., 8., 9., 10., 11., 12. i 13. Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma („Narodne novine“, br. 108/17) nad kojima nadzor primjene tog Zakona provodi Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i podružnice istovrsnih društava iz druge države članice i trećih država, a koje su osnovane u Republici Hrvatskoj u skladu sa zakonom koji uređuje njihov rad.
Članak 2.
Pojmovi koji se koriste u ovom Pravilniku imaju sljedeće značenje:
1.HANFA je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.Zakon je Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma („Narodne novine“, br. 108/17)
3.Direktiva (EU) 2015/849je Direktiva (EU) 2015/849 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2015. o sprječavanju korištenja financijskog sustava u svrhu pranja novca i financiranja terorizma, o izmjeni Uredbe (EU) 648/2015 Europskog parlamenta i Vijeća te o stavljanju izvan snage Direktive 2005/60/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i Direktive Komisije 2006/70/EZ (Tekst značajan za EGP) (SL L 141, 5.6.2015.)
4.Uredba (EU) 2015/847 jest Uredba (EU) 2015/847 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2015. o informacijama koje su priložene prijenosu novčanih sredstava i o stavljanju van snage Uredbe (EZ) 1781/2006 (Tekst značajan za EGP) (SL L 141, 5.6.2015.)
5.Uredba (EU) 910/2014 jest Uredba (EU) 910/2014 Europskog parlamenta i Vijeća od 23. srpnja 2014. o elektroničkoj identifikaciji i uslugama povjerenja za elektroničke transakcije na unutarnjem tržištu i stavljanju izvan snage Direktive 1999/93/EZ (SL L 257, 28.8.2014.)
6.Ured je Ured za sprječavanje pranja novca
7.politički izložena osoba je osoba definirana odredbama članka 46. Zakona
8.članovi obitelji politički izložene osobe su osobe definirane odredbama članka 46. stavka 4. Zakona
9.bliski suradnik politički izložene osobe je osoba definirana odredbama članka 46. stavka 5. Zakona
10.država članica je država definirana odredbama članka 4. točke 3. Zakona
11.treća država je država definirana odredbama članka 4. točke 44. Zakona
12.stranka je osoba definirana odredbama članka 4. točke 41. Zakona
13.EGP je Europski gospodarski prostor
14.OECD je Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj
15.G20 je Skupina od dvadeset ministara financija i guvernera središnjih banaka
16.FATF je međudržavno tijelo opisano u članku 4. točki 34. Zakona
17.FSAP je program procjene financijskog sektora
18.poslovni odnos je poslovni, profesionalni ili komercijalni odnos koji je povezan s profesionalnim aktivnostima obveznika i od kojeg se u vrijeme njegova uspostavljanje očekuje da sadrži element trajnosti
19.čimbenici rizika su varijable koje, same po sebi ili u kombinaciji, mogu povećati ili umanjiti rizik od pranja novca i financiranja terorizma koji predstavlja određeni pojedinačni poslovni odnos ili povremena transakcija
20.rizik je učinak i vjerojatnost pojave pranja novca i financiranja terorizma, a odnosi se na postojeći rizik odnosno na razinu rizika koja postoji prije primjene mjera ublažavanja rizika te se ne odnosi na rezidualni rizik, odnosno na razinu rizika koja ostaje nakon primjene mjera za ublažavanje rizika
21.pristup utemeljen na procjeni rizika je pristup u kojem nadležna tijela i obveznici utvrđuju, procjenjuju i razumiju rizike od pranja novca i financiranja terorizma kojima su izloženi obveznici te poduzimaju mjere za sprečavanje pranja novca i financiranja terorizma koje su proporcionalne tim rizicima
22.izvor sredstava je porijeklo sredstava uključenih u poslovni odnos ili povremenu transakciju, što uključuje i aktivnost kojom su stvorena sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu
23.izvor imovine je porijeklo ukupne imovine stranke
24.složena i neobična transakcija je ona transakcija koja je veća u odnosu na očekivanje obveznika s obzirom na spoznaje o stranci, poslovnom odnosu ili kategoriji kojoj stranka pripada ili ima neobičan ili neočekivan uzorak u usporedbi s uobičajenom aktivnošću stranke ili uzorkom transakcija koji je povezan sa sličnim strankama, proizvodima ili uslugama ili je veoma složena u usporedbi s drugim, sličnim, transakcijama povezanima sa sličnim vrstama stranaka, proizvodima ili uslugama kao i transakcija bez očite ekonomske ili vidljive pravne svrhe kao i ona koja odstupa od uobičajenog ili očekivanog poslovanja stranke, čak i onda kada za takvu transakciju još nisu utvrđeni razlozi za sumnju na pranja novca i financiranja terorizma
25.države povezane s višim rizikom od pranja novca i financiranja terorizma jesu države koje, na temelju procjene čimbenika rizika iz Glave II. ovog Pravilnika, predstavljaju viši rizik od pranja novca i financiranja terorizma. Pojam uključuje, ali nije ograničen na, visokorizične treće države za koje su identificirani strateški nedostatci u njihovim sustavima sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma iz članka 49. stavka 4. Zakona
26.predikatno kazneno djelo je kazneno djelo definirano odredbama članka 4. točke 33. Zakona.
GLAVA II.
Procjena rizika i upravljanje rizikomodpranja novca i financiranja terorizma
Članak 3.
Obveznik je dužan prilikom procjene rizika i upravljanja rizikom od pranja novca i financiranja terorizma koji je povezan s poslovnim odnosom i povremenom transakcijom uključivati sljedeće:
1.procjenu cjelokupnog poslovanja s obzirom na proizvode i usluge koje nude, vrste i profile stranke, broj i veličinu transakcija i kanale dostave kojima nude usluge strankama
2.dubinsku analizu stranke, uključujući i početnu dubinsku analizu izrađenu prije uspostavljanja poslovnog odnosa ili izvršenja povremene transakcije, čiju razinu i vrstu obveznik donosi na temelju nalaza i procjene cjelokupnog poslovanja
3.cjelovito razmatranje i pregled rizika povezanog s određenim poslovnim odnosom i povremenom transakcijom, uključujući i dodatne mjere dubinske analize stranke i cjelokupne informacije kako bi se utvrdili i identificirali svi relevantni čimbenici rizika i
4.redovito ažuriranje i revidiranje izrađenih procjena rizika, nadziranje transakcija i po potrebi ispitivanje izvora sredstava, te kontrola i pregled izrađenih procjena rizika s ciljem utvrđivanja promjene rizika poslovnog odnosa.
Dubinska analiza stranke
Članak 4.
1)Prije uspostavljanja poslovnog odnosa ili izvršenja povremene transakcije obveznik je dužan primijeniti početnu dubinsku analizu stranke.
2)Početna analiza iz stavka 1. ovog članka uključuje najmanje mjere utemeljene na rizicima sa ciljem:
1.identificiranja stranke i, kad je primjenjivo, stvarnog vlasnika ili zakonskih predstavnika stranke
2.provjere identiteta stranke na temelju pouzdanih i neovisnih izvora i, kad je primjenjivo, provjere identiteta stvarnog vlasnika stranke radi sigurnog utvrđenja
3.utvrđivanja svrhe i predviđene prirode poslovnog odnosa.
Cjeloviti pregled rizika poslovnog odnosa ili povremene transakcije
Članak 5.
1)Obveznik je dužan prikupiti dovoljno informacija kako bi osigurao identifikaciju svih relevantnih čimbenika rizika, uključujući primjenu dodatnih mjera dubinske analize stranke, kada je potrebno.
2)Čimbenike rizika obveznik je dužan procijeniti i stvoriti cjeloviti pregled rizika povezanog s pojedinačnim poslovnim odnosom i povremenom transakcijom.
Procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma
Članak 6.
1)Procjena rizika od pranja novaca i financiranja terorizma sastoji se od:
1.identifikacije rizika od pranja novca i financiranja terorizma i
2.procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
2)Obveznik je dužan prilikom identificiranja rizika od pranja novca i financiranja terorizma voditi se sljedećim čimbenicima rizika:
1.čimbenicima rizika stranke
2.čimbenicima rizika država i geografskih područja
3.čimbenicima rizika proizvoda, usluga i transakcija
4.čimbenicima rizika u kanalima dostave.
3)Obveznik je dužan, kada je to moguće, informacije o čimbenicima rizika od pranja novca i financiranja terorizma prikupiti iz različitih izvora, bilo da im pristupa pojedinačno ili kroz komercijalno dostupne mehanizme ili baze podataka u kojima su objedinjene informacije iz nekoliko izvora.
4)Obveznik je dužan odrediti vrstu i broj izvora podataka koji sadrže informacije i podatke o čimbenicima.
5)Izvori informacija koje je obveznik dužan uzeti u obzir prilikom određivanja izvora iz stavka 4. ovog članka su:
1.nadnacionalna procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma Europske komisije
2.nacionalna procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma
3.strateške objave i upozorenja državnih tijela te obrazloženja koja se daju uz relevantne propise
4.smjernice, okružnice i informacije nadležnih tijela te obrazloženja odluka o izrečenim kaznama
5.izvještaji o prijetnjama, upozorenja i tipologije te ostale informacije Ureda i tijela kaznenog progona
6.informacije dobivene u sklopu početne dubinske analize stranke.
6)Obveznik može uzeti u obzir i druge relevantne izvore informacija poput:
1.vlastitih saznanja i stručnog iskustva
2.informacija udruženja obveznika o tipologijama i informacijama o rizicima u nastajanju
3.informacija civilnog društva o indeksima korupcije i druge izvještaje o državama
4.informacija međunarodnih tijela zaduženih za određivanje standarda o izvještajima o međusobnoj procjeni ili neobvezujućim crnim listama
5.informacija iz vjerodostojnih i pouzdanih javnih izvora i medija
6.informacija iz vjerodostojnih i pouzdanih komercijalnih organizacija, kao što su izvještaji o rizicima i
7.informacija statističkih organizacija i akademske zajednice.
Čimbenici procjene rizika
Članak 7.
1)Obveznik je dužan internim aktom propisati čimbenike rizika koje će koristiti i primjenjivati. Prilikom definiranja čimbenika rizika obveznik je dužan razmotriti najmanje čimbenike rizika iz ovog Pravilnika i Zakona. Čimbenici rizika propisani ovim Pravilnikom ne predstavljaju konačnu listu čimbenika rizika te se isti razmatraju u skladu s okolnostima pojedinog slučaja.
2)Prilikom procjene rizika pojedinačnog poslovnog odnosa ili povremene transakcije obveznik nije dužan identificirati sve čimbenike rizika propisane ovim Pravilnikom, već one koji su relevantni za pojedini poslovni odnos ili povremenu transakciju.
3)Obveznik je dužan usvojiti cjeloviti pristup riziku koji je povezan s okolnostima pojedinog poslovnog odnosa ili povremene transakcije te uzeti u obzir da postojanje izoliranih čimbenika rizika nužno ne povisuje ili snižava kategoriju rizika, osim u slučaju iz članka 44. Zakona.
Čimbenici rizika stranke
Članak 8.
1)Obveznik je dužan prilikom identifikacije rizika povezanog sa strankom i stvarnim vlasnikom stranke razmotriti rizike povezane s njihovim poslovanjem ili profesionalnom djelatnošću, ugledom te prirodom i ponašanjem.
2)Čimbenici rizika povezani s poslovanjem ili profesionalnom djelatnošću stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je obveznik dužan razmotriti su sljedeći:
1.je li stranka ili stvarni vlasnik stranke povezan sa sektorima koji su izloženi višem riziku korupcije, primjerice, građevinski sektor, farmaceutski sektor, sektor zdravstvene zaštite, trgovina oružjem i obranom, industrija vađenja minerala ili sektor javne nabave
2.je li stranka ili stvarni vlasnik stranke povezan sa sektorima koji su izloženi višem riziku od pranja novca i financiranja terorizma, primjerice, poslovi prijenosa novčanih sredstava, kockarnice ili trgovci plemenitim metalima
3.je li stranka ili stvarni vlasnik stranke povezan sa sektorima koji uključuju značajne iznose gotovine
4.u slučaju kada je stranka pravna osoba ili subjekt iz članka 26. stavka 1. Zakona, koja je svrha njihova osnivanja, primjerice, koja je priroda njihova poslovanja
5.je li stranka ili stvarni vlasnik stranke politički izložena osoba ili postoje druge relevantne veze s politički izloženom osobom
6.je li stranka ili stvarni vlasnik stranke na drugoj istaknutoj javnoj funkciji ili se radi o osobi koja bi mogla zlouporabiti svoj položaj za stjecanje vlastite koristi,
7.je li stranka pravna osoba za koju vrijede zahtjevi u pogledu objave podataka kojima se osigurava da pouzdane informacije o stvarnom vlasniku stranke budu javno dostupne, primjerice dionička društva čije su dionice uvrštene na burzi
8.je li stranka kreditna ili financijska institucija koja djeluje za vlastiti račun u državi s učinkovitim sustavom sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma i koja je nadzirana u pogledu ispunjenja obveza sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma
9.je li stranka kreditna ili financijska institucija prema kojoj su proteklih godina primijenjene sankcije ili druge mjere od strane nadležnog tijela zbog propusta u ispunjenju obveza sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma ili drugih relevantnih propusta u poslovanju
10.je li stranka tijelo javne uprave ili trgovačko društvo iz države s niskim razinama korupcije
11.je li pozadina stranke ili stvarnog vlasnika stranke u skladu sa saznanjima obveznika o njihovoj prijašnjoj, postojećoj ili planiranoj poslovnoj aktivnosti, prihodu poslovanja, izvoru sredstava i imovine stranke ili stvarnog vlasnika.
3.)Čimbenici rizika povezani s ugledom stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je obveznik dužan razmotriti su sljedeći:
1.postoje li nepovoljni izvještaji pouzdanih i vjerodostojnih medija ili drugih izvora informacija o stranci ili stvarnom vlasniku stranke, primjerice navodi o kaznenim djelima ili povezanosti s terorizmom ili financiranjem terorizma. Pritom nije neophodno da je za te protupravne radnje donesena pravomoćna presuda
2.je li, zbog upravnih ili kaznenih postupaka ili navoda o terorističkoj aktivnosti ili financiranju terorizma, imovina stranke, stvarnog vlasnika stranke ili bilo koje osobe za koju se zna da je s njima usko povezana bila zamrznuta ili obveznik ima osnove za sumnju da je bila zamrznuta
3.ima li obveznik saznanja da su stranka ili stvarni vlasnik stranke bili prijavljeni Uredu zbog sumnjivih transakcija i
4.ima li obveznik druge informacije o integritetu stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je prikupilo tijekom trajanja poslovnog odnosa
4.)Obveznik mora uzeti u obzir da neki od čimbenika rizika povezani s prirodom i ponašanjem stranke ili stvarnog vlasnika stranke neće biti vidljivi kod uspostave poslovnog odnosa, odnosno mogu se pojaviti nakon što je poslovni odnos već uspostavljen.
5.)Čimbenici rizika povezani s prirodom i ponašanjem stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je obveznik dužan razmotriti su sljedeći:
1.ima li stranka opravdani razlog zbog kojeg ne može pružiti čvrsti dokaz o svom identitetu, primjerice jer se radi o osobi koja traži međunarodnu zaštitu
2.postoji li sumnja u vjerodostojnost ili istinitost identiteta stranke ili stvarnog vlasnika stranke
3.postoji li sumnja da stranka nastoji izbjeći uspostavljanje poslovnog odnosa, primjerice stranka namjerava izvršiti jednu transakciju ili više jednokratnih transakcija iako bi uspostavljanje poslovnog odnosa bilo ekonomski opravdanije
4.je li struktura vlasništva i kontrole stranke složena ili netransparentna i postoji li za to očito poslovno ili pravno opravdanje
5.izdaje li stranka dionice koje glase na donositelja ili ima nominalne dioničare
6.je li stranka pravna osoba ili pravni aranžman koji bi se mogao iskoristiti kao sredstvo za čuvanje imovine
7.postoji li opravdani razlog zbog kojeg je došlo do promjene u strukturi vlasništva i kontrole stranke
8.traži li stranka provedbu transakcija koje su složene, neuobičajeno ili neočekivano velike ili imaju neobičan ili neočekivan tijek bez očite ekonomske ili vidljive pravne svrhe ili poslovnog opravdanja
9.postoji li razlog za sumnju da stranka nastoji izbjeći pragove iz članka 16. stavka 1. točke 2. i točke 3. i članka 61. stavka 1. Zakona
10.traži li stranka nepotrebne ili nerazumne razine tajnovitosti, primjerice oklijeva u pružanju informacija potrebnih za provedbu dubinske analize ili pokazuje znakove prikrivanja prave prirode svojeg poslovanja
11.jesu li dane informacije o izvoru imovine ili izvoru sredstava stranke ili stvarnog vlasnika stranke razumljive i uvjerljive, primjerice izvor sredstava potječe od plaće, nasljedstva ili ulaganja
12.koristi li se stranka proizvodima i uslugama koje je ugovorila u skladu s očekivanjima pri uspostavi poslovnog odnosa
13.bi li se potrebe stranke koja je nerezident mogle na bolji način drugdje ispuniti i postoji li očito ekonomsko i pravno opravdanje za vrstu transakcije koju stranka traži i
14.je li stranka neprofitna organizacija čije bi se aktivnosti mogle zlouporabiti za potrebe financiranja terorizma.
Čimbenici rizika država ili geografskih područja
Članak 9.
1)Obveznik je dužan prilikom identifikacije rizika povezanog s državama i geografskim područjima razmotriti rizike povezane s državama u kojima stranka i stvarni vlasnik stranke:
1.imaju svoja sjedišta ili prebivališta
2.imaju glavno mjesto poslovanja i
3.imaju relevantne osobne ili poslovne veze.
2)Obveznik je dužan uzeti u obzir da priroda i svrha poslovnog odnosa često mogu biti odlučujući faktor relativne važnosti pojedinačne države i geografskih čimbenika rizika, primjerice:
1.kada su sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu ostvarena izvan Republike Hrvatske, razina predikatnih kaznenih djela i učinkovitosti pravnog sustava druge države može biti važan čimbenik
2.kada su sredstva primljena iz država ili poslana u države za koje se zna da u njima djeluju terorističke skupine, obveznik je dužan razmotriti u kolikoj mjeri to može izazvati sumnju, a na temelju saznanja društva o svrsi i prirodi poslovnog odnosa
3.kada je stranka kreditna ili financijska institucija, obveznik je dužan uzeti u obzir primjerenost sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma države i učinkovitost nadzora sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma u toj državi
4.kada je stranka pravna osoba obveznik je dužan uzeti u obzir mjeru u kojoj država s kojom su stranka i po potrebi stvarni vlasnik stranke povezani učinkovito ispunjava međunarodne standarde porezne transparentnosti.
3)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju učinkovitosti sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma određene države su sljedeći:
1.radi li se o visokorizičnoj trećoj državi utvrđenoj Direktivom (EU) 2015/849
2.postojanje informacije iz više od jednog vjerodostojnog i pouzdanog izvora o kvaliteti kontrola sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma države, a koje uključuju i informacije o kvaliteti i učinkovitosti regulatornih mjera i nadzora.
3.izvori informacija mogu uključivati:
4.izvješća o međusobnoj procjeni FATF-a ili regionalnih tijela po uzoru na FATF
5.popis FATF-a o visokorizičnim i nekooperativnim državama
6.procjene Međunarodnog monetarnog fonda i
7.izvješća FSAP-a.
8.obveznik mora uzeti u obzir da članstvo u FATF-u ili regionalnom tijelu po uzoru na FATF ne pretpostavlja da je sustav sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma određene države primjeren i učinkovit.
4)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju razine rizika financiranja terorizma koji je povezan s određenom državom su:
1.postojanje informacija tijela nadležnih za provedbu Zakona ili vjerodostojnih i pouzdanih izvora iz medija da ta država financira ili podržava terorističke aktivnosti ili se zna da terorističke skupine djeluju unutar te države ili teritorija i
2.podlijeganje države financijskim sankcijama, embargu ili mjerama koje su povezane s terorizmom, financiranjem terorizma ili širenjem naoružanja nametnutima od Ujedinjenih naroda ili Europske unije.
5)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju razine transparentnosti i porezne discipline države su sljedeći:
1.postojanje informacije iz više od jednog vjerodostojnog i pouzdanog izvora da je država usklađena s međunarodnim standardima porezne transparentnosti i razmjeni informacija te dokazi da se odgovarajuća pravila učinkovito primjenjuju u praksi.
2.Izvori informacija mogu uključivati:
3.izvješća Globalnog foruma o transparentnosti i razmjeni informacija u porezne svrhe OECD-a u kojima se države procjenjuju za potrebe porezne transparentnosti i razmjene informacija
4.procjene obveze automatske razmjene informacija koju je država preuzela na temelju zajedničkog standarda izvješćivanja
5.procjene usklađenosti s preporukama FATF-a broj 9., 24. i 25. te Neposredni rezultati 2. i 5. FATF-a ili regionalnih tijela po uzoru na FATF i
6.procjene Međunarodnog monetarnog fonda.
7.je li se država obvezala na zajednički standard izvješćivanja o automatskoj razmjeni informacija koji je G20 usvojio 2014. i učinkovito ga primjenjuje i
8.je li država uspostavila pouzdane i dostupne registre o stvarnom vlasništvu.
6)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika koji su povezani s razinom predikatnih kaznenih djela su sljedeći:
1.postojanje informacije iz vjerodostojnih i pouzdanih javnih izvora o razini predikatnih kaznenih djela. Izvori informacija mogu uključivati:
a)indekse percepcije korupcije
b)izvješća OECD-a po državama o provedbi OECD-ove konvencije o suzbijanju podmićivanja i
c)svjetsko izvješće o drogama Ureda Ujedinjenih naroda za droge i kriminal.
2.postojanje informacije iz više od jednog vjerodostojnog i pouzdanog izvora o sposobnostima istražnog i sudskog sustava države da učinkovito istraži i kazneno progoni predikatna kaznena djela.
Čimbenici rizika proizvoda, usluga ili transakcija
Članak 10.
1.)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika koji su povezani s proizvodima, uslugama ili transakcijama su sljedeći:
1.razina transparentnosti ili netransparentnosti proizvoda, usluge ili transakcije
2.složenost proizvoda, usluge ili transakcije i
3.vrijednost ili volumen proizvoda, usluge ili transakcije.
2.)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika povezanog s transparentnošću određenog proizvoda, usluge ili transakcije su sljedeći:
1.opseg u kojem proizvod ili usluga dopušta anonimnost ili olakšava skrivanje identiteta stranci, stvarnom vlasniku ili vlasničkim strukturama. Primjeri takvih proizvoda i usluga uključuju dionice na donositelja te pravne osobe kao što su zaklade, koje mogu biti strukturirane na način koji pogoduje anonimnosti i koji omogućuje transakcije sa fiktivnim društvima ili društvima s nominalnim dioničarima
2.mjera u kojoj je moguće da treća strana, koja nije uključena u poslovni odnos, daje upute, primjerice u slučaju određenih korespondentnih odnosa.
3.)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika povezanog sa složenošću određenog proizvoda, usluge ili transakcije su sljedeći:
1.mjera složenosti određene transakcije i uključenost više strana ili više država, te razina neposrednosti transakcija, primjerice kod izvršenja redovnih uplata u mirovinski fond
2.mjera u kojoj proizvodi ili usluge omogućuju plaćanje od trećih strana ili prihvaćanje prekomjernih plaćanja u slučajevima kada to ne bi bio uobičajen tijek transakcije
3.u slučajevima u kojima su plaćanja od trećih strana očekivana, obveznikovo poznavanje identiteta treće strane, primjerice radi li se o tijelu koje isplaćuje državna sredstva ili jamcu, te jesu li proizvodi i usluge financirani isključivo prijenosima sredstava s vlastitog računa stranke kod druge financijske institucije koja podliježe standardima sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma i nadzoru koji se mogu usporediti s onima propisanima Direktivom (EU) 2015/849
4.obveznikovo poznavanje rizika povezanih s njegovim novim ili inovativnim proizvodom ili uslugom, osobito u slučaju kada isti uključuju upotrebu novih tehnologija ili metoda plaćanja.
4.)Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika povezanog s vrijednošću ili volumenom određenog proizvoda, usluge ili transakcije su sljedeći:
1.mjera u kojoj su proizvodi ili usluge usmjereni na gotovinu kao što su to mnoge platne usluge i određeni tekući računi
2.mjera u kojoj proizvodi ili usluge olakšavaju ili potiču transakcije visoke vrijednosti te
1.postojanje određenih ograničenja vezano za maksimalnu vrijednost transakcija ili razinu premija kojima bi se ograničila uporaba proizvoda ili usluga u svrhe pranja novca i financiranja terorizma.
Čimbenici rizika u kanalima dostave
Članak 11.
1.)Pri utvrđivanju i identificiranju rizika povezanih s načinom na koji se stranci isporučuju traženi proizvodi ili usluge, obveznik je dužan razmotriti rizik povezan s:
1.mjerama koje je potrebno provesti u situacijama kad stranka nije fizički prisutan pri isporuci proizvoda ili usluge
2.mjerama prema osobama koje su obveznika primjene Zakona dovele u odnos sa strankom
3.prirodom odnosa posrednika i obveznika Zakona.
2.)Čimbenici rizika koje obveznici uzimaju u obzir prilikom utvrđivanja rizika povezanih s isporukom proizvoda ili usluga su:
1.nazočnost stranke prilikom identifikacije
2.upotreba određenog oblika zaštite kod provođenja dubinske analize stranke u slučaju nenazočne stranke
3.poduzimanje mjera za sprječavanje lažnog predstavljanja i zlouporabe identiteta
4.provedba mjera dubinske analize stranke koju je umjesto obveznika provela treća osoba koja je dio iste grupe
5.oslanjanje obveznika na mjere dubinske analize koje je provela treća osoba, koja je dio iste grupe, a koje neće obveznika izložiti prekomjernom riziku od pranja novca i financiranja terorizma
6.mjere poduzete kako bi se obveznik uvjerio da treća osoba koja je dio iste grupe primjenjuje mjere dubinske analize stranaka prema standardima EGP-a u skladu s člankom 39. stavkom 5. Zakona
7.utvrđivanje jesu li mjere dubinske analize stranke umjesto obveznika provedene od treće osobe koja je financijska institucija i koja nije dio iste grupe
8.utvrđivanje jesu li mjere dubinske analize umjesto obveznika provedene od treće osobe čija osnovna poslovna aktivnost nije povezana s pružanjem financijskih usluga i koja nije dio iste grupe
9.poduzete mjere kako bi se obveznik uvjerio:
1.da treća osoba koja nije dio iste grupe, a koja je provela mjere dubinske analize stranke umjesto obveznika, primjenjuje mjere dubinske analize stranke i vodi evidenciju prema standardima EGP-a te da se nad njome provodi nadzor kako bi se utvrdila usklađenost s usporedivim obvezama sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma u skladu s člankom 39. stavkom 1. Zakona
2.da će treća osoba odmah po upućivanju zahtjeva dostaviti kopije podataka o utvrđivanju i provjeri identiteta u skladu s člankom 41. Zakona i
3.da se može osloniti na kvalitetu mjera dubinske analize klijenata koje primjenjuje treća osoba
10.odvijanje poslovnog odnosa putem zastupnika, odnosno ima li obveznik izravni kontakt sa strankom
11.mjera u kojoj je obveznik uvjeren da je zastupnik prikupio dovoljno informacija tako da obveznik ima dovoljno znanja o svojoj stranci i razini rizika koji je povezan s tim poslovnim odnosom ili transakcijom
12.mjera u kojoj su neovisni ili vezani zastupnici uključeni u poslovanje obveznika te kako to utječe na znanje društva o stranci i upravljanju rizicima poslovanja s tom strankom
13.korištenje usluga posrednika koji:
a)podliježe obvezama sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma koje su u skladu s obvezama propisanima Direktivom (EU) 2015/849
b)podliježe učinkovitom nadzoru sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma
c)ima naznake da mu je razina usklađenosti s važećim zakonodavstvom ili propisima o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma neprimjerena, primjerice posrednik je bio sankcioniran zbog kršenja obveza sprečavanja pranja novca ili financiranja terorizma
d)ima sjedište u državi koja je povezana s višim rizikom od pranja novca i financiranja terorizma i
e)ima sjedište u visokorizičnoj trećoj državi utvrđenoj Delegiranim aktom Europske komisije.
f)Obveznik smije povjeriti provođenje mjera dubinske analize posredniku iz točke 13. e) ovoga stavka, ako se radi o podružnici ili društvu kćeri u većinskom vlasništvu drugog društva s poslovnim nastavnom u Europskoj Uniji te ako je obveznik siguran da se posrednik u potpunosti pridržava politika i postupaka na razini grupe u skladu s člankom 45. Direktive (EU) 2015/849.
Ponderiranje čimbenika rizika
Članak 12.
1.)Obveznik je dužan čimbenike rizika ponderirati po važnosti za određeni poslovni odnos ili povremene transakcije.
2.)Pri ponderiranju čimbenika rizika, obveznik je dužan osigurati da:
1.na dodjeljivanje pondera neopravdano ne utječe samo jedan čimbenik
2.ocjena rizika ne bude uvjetovana sa dobiti obveznika
3.ponderiranje ne dovede do situacije gdje bi postalo nemoguće da bilo koji poslovni odnos bude kategoriziran kao visoki rizik
4.se slučajevi iz članka 44. točke 1., 2., 3., 4., 5., 6., 7., 8., 9. i 10. Zakona koji se odnose na okolnosti koje uvijek predstavljaju visok rizik ne mogu isključiti ponderiranjem obveznika i
5.se može poništiti ocjena rizika koja je automatski dodijeljena.
3.)Ako je obveznik poništio ocjenu rizika iz stavka 2. točke 5. ovog članka, a koja je automatski dodijeljena, obveznik je dužan takvo poništavanje ocjene primjereno dokumentirati.
4.)Obveznik pri upotrebi automatiziranih sustava informacijskih tehnologija za dodjelu sveukupne ocjene rizika za potrebe kategoriziranja poslovnih odnosa ili povremenih transakcija koje je nabavio od vanjskog dobavljača, mora razumjeti način na koji sustav radi i način na koji sustav kombinira čimbenike rizika da bi dobio sveukupnu ocjenu rizika.
5.)Obveznik uvijek mora biti siguran da dodijeljena ocjena odražava njegovo razumijevanje rizika od pranja novca i financiranja terorizma i mora na zahtjev to moći dokazati HANFA-i.
Kategoriziranje poslovnih odnosa i povremenih transakcija
Članak 13.
1.)Nakon provedene procjene rizika, obveznik je dužan kategorizirati poslovne odnose i povremene transakcije u skladu sa procijenjenom razinom rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
2.)Obveznik je dužan internim aktom propisati način kategoriziranja rizika, sukladno vrsti i veličini poslovanja te vrstama rizika kojima je izložen, najmanje u tri kategorije: visoki, srednji ili nizak rizik.
GLAVA III.
Mjere pojednostavljene i pojačane dubinske analize stranke
Članak 14.
1)Obveznik je dužan koristiti se procjenom rizika radi usmjeravanja resursa za upravljanje rizikom od pranja novca i financiranja terorizma, prilikom uspostavljanja poslovnog odnosa sa strankom i tijekom trajanja poslovnog odnosa.
2)Obveznik je dužan primijeniti mjere dubinske analize stranke iz članka 15. Zakona kao pomoć pri boljem razumijevanju rizika povezanog s pojedinačnim poslovnim odnosom ili povremenom transakcijom.
3)Obveznik je dužan internim aktom propisati mjere dubinske analize stranke u skladu s razinom i vrstom rizika od pranja novca i financiranja terorizma koje je utvrdio. Pri definiranju mjera dubinske analize obveznik je dužan razmotriti mjere dubinske analize propisane ovim Pravilnikom te iste dosljedno primjenjivati.
Pojednostavljena dubinska analiza stranke
Članak 15.
1.)Kod provođenja pojednostavljene dubinske analize stranke obveznik je dužan provesti sve mjere dubinske analize stranke iz članka 15. Zakona.
2.)Ako je poslovni odnos ili povremena transakcija kategorizirana niskim rizikom obveznik može prilagoditi opseg, vrijeme provođenja ili vrstu određenih ili svih mjera dubinske analize stranke na način koji je razmjeran toj kategoriji rizika.
3.)Mjere pojednostavljene dubinske analize koje obveznik može primijeniti uključuju, ali nisu ograničene na:
1. prilagodbu vremena provođenja dubinske analize stranaka, primjerice u slučaju kada traženi proizvod ili transakcija ima značajke koje ograničavaju upotrebu proizvoda odnosno transakcije u svrhe pranja novca i financiranja terorizma:
a)provjerom identiteta stranke i/ili stvarnog vlasnika stranke tijekom uspostavljanja poslovnog odnosa ili
b)provjerom identiteta stranke i/ili stvarnog vlasnika stranke kada transakcije premaše internim aktom utvrđeni prag ili po isteku razumnog vremenskog roka. U tom slučaju obveznik mora osigurati da:
i.navedeno ne rezultira iznimkom od dubinske analize stranke
ii.se u konačnici provjeri identitet stranke i stvarnog vlasnika
iii.je prag ili vremensko ograničenje postavljeno na razumno niskoj razini
iv.je postavilo sustave za otkrivanje prekoračenja praga ili vremenskog ograničenja i
v.ne odgađa dubinsku analizu stranke u slučaju kada se mjerodavnim zakonodavstvom, primjerice Uredbom (EU) 2015/847, propisuje prikupljanje takvih informacija.
2. prilagodbu količine informacija prikupljenih za potrebe identifikacije, provjere ili praćenja poslovnog odnosa, primjerice:
a) provjerom identiteta na temelju informacija dobivenih iz samo jednog pouzdanog, vjerodostojnog i neovisnog dokumenta ili izvora podataka, ili
b) pretpostavljanje prirode i svrhe poslovnog odnosa, jer je proizvod osmišljen isključivo za jednu svrhu.
3. prilagodbu kvalitete ili izvora informacija prikupljenih za potrebe identifikacije, provjere ili praćenja poslovnog odnosa, primjerice:
a) prihvaćanjem informacija dobivenih od stranke umjesto iz neovisnog izvora pri provjeri identiteta stvarnog vlasnika stranke, ako iz objektivnih razloga nije moguće prikupiti podatke iz neovisnih izvora ili
b) kada je rizik koji se povezuje sa svim aspektima poslovnog odnosa vrlo nizak, oslanjajući se na izvor sredstava kako bi se ispunili neki od zahtjeva dubinske analize stranke, primjerice kada se radi o sredstvima državne pomoći ili kada su sredstva prenesena s računa koji glasi na ime stranke kod društva unutar EGP-a.
4. prilagodbu dinamike prema kojoj se ažurira dubinska analiza stranke i revidira poslovni odnos, primjerice tek po nastanku poticajnog događaja kao što je raspitivanje stranke za ugovaranje novog proizvoda ili usluge ili prekoračenje internim aktom određenog praga u transakciji. Obveznik mora osigurati da to ne rezultira izuzećem od ažuriranja informacija iz dubinske analize stranke i
5.prilagodbu dinamike i intenziteta praćenja transakcija, primjerice nadziranjem transakcija samo iznad internim aktom određenog praga. Obveznik je dužan prag za nadziranje transakcija postaviti na razumnoj razini te uspostaviti sustav za identifikaciju povezanih transakcija koje bi zajedno premašile taj prag.
4.)Informacije koje obveznik prikupi primjenom mjera pojednostavljene dubinske analize stranke moraju mu pružiti razumnu sigurnost da je njegova procjena o niskom riziku koji je povezan s poslovnim odnosom ili povremenom transakcijom opravdana i biti dostatne kako bi mu pružile dovoljno informacija o prirodi poslovnog odnosa ili povremene transakcije u svrhu identifikacije neuobičajenih ili sumnjivih transakcija.
5.)Obveznik ne smije primijeniti mjere pojednostavljene dubinske analize kada u vezi sa strankom, transakcijom, imovinom ili sredstvima postoje razlozi za sumnju na pranje novca i/ili financiranje terorizma, kada u odnosu na stranku primjenjuje scenarije visokog rizika, ukoliko je riječ o složenoj i neobičnoj transakciji iz članka 53. stavka 1. Zakona i kada postoji obveza provedbe pojačane dubinske analize.
Pojačana dubinska analiza stranke
Članak 16.
1.Obveznik je dužan primijeniti mjere pojačane dubinske analize stranke u slučajevima iz članka 44. Zakona kako bi upravljalo tim rizicima i ublažilo ih na primjeren način.
2.Mjere pojačane dubinske analize stranke primjenjuju se uz redovite mjere dubinske analize stranke.
Mjere pojačane dubinske analize koje se primjenjuju na politički izložene osobe
Članak 17.
1)Obveznik koji je utvrdio da je stranka ili stvarni vlasnik stranke politički izložena osoba dužan je:
1.poduzeti odgovarajuće mjere kako bi utvrdio izvor imovine i izvor sredstava koja će se upotrijebiti u poslovnom odnosu ili za povremenu transakciju kako bi obveznik bio siguran da ne upravlja novcem stečenim korupcijom ili drugim kaznenim djelom
2.dobiti odobrenje višeg rukovodstva za uspostavu ili nastavak poslovnog odnosa sa određenom politički izloženom osobom ili sa strankom čiji je stvarni vlasnik politički izložena osoba
3.primijeniti pojačane mjere stalnog praćenja transakcija i rizika povezanog s poslovnim odnosom, a pritom dinamika stalnog praćenja treba biti usklađena s razinom visokog rizika povezanog s poslovnim odnosom.
4.identificirati neobične transakcije i redovito pregledavati informacije kojima raspolaže kako bi osigurao da bilo koje nove informacije koje bi mogle utjecati na procjenu rizika budu pravovremeno identificirane.
2)Mjere iz stavka 1. točke 1. ovog članka ovisne su o razini rizika koji je povezan s poslovnim odnosom ili povremenom transakcijom. Kada je rizik povezan s poslovnim odnosom ili s povremenom transakcijom s politički izloženom osobom osobito visok, obveznik je dužan provjeriti izvor imovine i izvor sredstava na temelju pouzdanih i neovisnih podataka, dokumentacije ili informacija.
3)Obveznik je dužan internim aktom propisati odgovarajuću razinu višeg rukovodstva za davanje odobrenja iz stavka 1. točke 2. ovog članka. Viši rukovoditelj treba biti na dovoljno visokoj funkciji i imati nadzorne ovlasti za donošenje utemeljenih odluka o pitanjima koja izravno utječu na profil rizičnosti obveznika. Kod donošenja odluke o odobrenju iz stavka 1. točke 2. ovog članka, viši rukovoditelj će uzeti u obzir razinu rizika od pranja novca i financiranja terorizma kojem bi obveznik bio izložen ako bi uspostavio ili nastavio taj poslovni odnos te mogućnost obveznika da tim rizikom učinkovito upravlja.
4)Obveznik je dužan primijeniti sve mjere iz stavka 1. ovog članka na politički izložene osobe te na članove obitelji politički izloženih osoba i poznate bliske suradnike politički izloženih osoba iz članka 46. stavka 4. i 5. Zakona te prilagoditi opseg tih mjera u skladu s rizikom.
Mjere pojačane dubinske analize koje se primjenjuju na stranke iz visokorizičnih trećih država
Članak 18.
1)Pri obavljanju transakcija s fizičkim ili pravnim osobama koje su osnovane ili prebivaju u visokorizičnoj trećoj zemlji i u svim drugim visokorizičnim situacijama, obveznik je dužan internim aktom propisati mjere pojačane dubinske analize primjerene za pojedinačnu visokorizičnu situaciju.
2)Primjerena vrsta pojačane dubinske analize, uključujući opseg traženih dodatnih informacija i provedenog povećanog nadzora, treba ovisiti o razlogu zbog kojeg je određena povremena transakcija ili određeni poslovni odnos kategoriziran kao visokorizičan.
3)Obveznik nije dužan u svim slučajevima iz stavka 1. ovoga članka primijeniti sve mjere pojačane dubinske analize iz stavka 4. ovoga članka. U određenim situacijama visokog rizika može biti dostatno usredotočiti se na pojačano kontinuirano praćenje tijekom trajanja poslovnog odnosa.
4)Pri određivanju mjera pojačane dubinske analize iz stavka 1. ovoga članka obveznik je dužan razmotriti:
1.povećanje količine informacija koje se prikupljaju za potrebe dubinske analize:
a)informacije o identitetu stranke i stvarnog vlasnika stranke ili strukturi vlasništva i kontrole stranke kako bi obveznik bio siguran da dobro razumije rizik povezan s poslovnim odnosom. Povećanje količine informacija može uključiti prikupljanje i procjenu informacija o ugledu stranke ili stvarnog vlasnika stranke te procjenu bilo kakvih negativnih navoda protiv stranke ili stvarnog vlasnika stranke, primjerice:
i.informacije o članovima obitelji i bliskim poslovnim partnerima
ii.informacije o prošlim i postojećim poslovnim aktivnostima stranke ili stvarnog vlasnika stranke i
iii.pretraživanje nepovoljnih navoda iz medija
b)informacije o predviđenoj prirodi poslovnog odnosa kako bi obveznik mogao utvrditi da su priroda i svrha poslovnog odnosa zakonite i kako bi mogao izraditi potpuniji profil rizičnosti stranke, primjerice:
i.broj, veličina ili dinamika provedbe očekivanih transakcija po računu, kako bi obveznik mogao uočiti odstupanja koja mogu izazvati sumnju te pritom može biti primjereno tražiti dokaz i dokumentaciju od stranke
ii.razlog zbog kojeg stranka traži određeni proizvod ili uslugu, osobito kada je nejasno zbog čega se potrebama stranke ne može bolje udovoljiti na drugačiji način ili u drugoj državi
iii.odredište sredstava
iv.priroda poslovanja stranke ili stvarnog vlasnika stranke, kako bi obveznik lakše razumio vjerojatnu prirodu poslovnog odnosa.
2.povećanje kvalitete informacija koje se prikupljaju za potrebe provedbe dubinske analize stranke kako bi se potvrdio identitet stranke ili stvarnog vlasnika stranke, uključujući:
a)postavljanje zahtjeva da se prvo plaćanje provede preko računa otvorenog u ime stranke kod kreditne institucije u državi članici ili trećoj državi koja primjenjuje mjere jednake ili jednakovrijedne onima navedenima u poglavlju II. Direktive (EU) 2015/849 ili
b)provjeru da imovina stranke i sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu ne potječu od kriminalne aktivnosti te da su izvor imovine i izvor sredstava u skladu sa saznanjima obveznika o stranci i prirodi poslovnog odnosa. U određenim slučajevima, kada je rizik koji je povezan s poslovnim odnosom posebno visok, provjera izvora imovine i izvora sredstava može biti jedina primjerena mjera za ublažavanje rizika. Izvor sredstava ili imovine moguće je provjeriti, primjerice usporedbom s prijavom PDV-a i poreza na dobit, kopijama revidiranih izvještaja, platnim listama, javnim ispravama ili medijskim napisima.
3.povećanje učestalosti praćenja kako bi obveznik bio siguran da može upravljati rizikom povezanim s pojedinačnim poslovnim odnosom ili može zaključiti da poslovni odnos više ne odgovara sklonosti obveznika za preuzimanje rizika te kako bi mogao identificirati transakcije koje zahtijevaju daljnji pregled, uključujući:
a)povećanje učestalosti revidiranja poslovnog odnosa kako bi se utvrdile potencijalne promjene u profilu rizičnosti stranke i mogućnosti obveznika da i dalje upravlja tim rizikom
b)dobivanje suglasnosti višeg rukovodstva za uspostavljanje ili nastavak poslovnog odnosa kako bi se osiguralo da više rukovodstvo bude svjesno rizika kojemu je obveznik izložen i da može donijeti odluku o mjeri u kojoj je u mogućnosti upravljati tim rizikom
c)provedbu učestalijih revidiranja poslovnog odnosa kako bi se osiguralo da se bilo koje promjene u profilu rizičnosti stranke identificiraju, procjene i po potrebi poduzmu potrebne mjere ili
d)provedbu učestalijih ili detaljnijih praćenja transakcija kako bi se identificirale bilo koje neobične ili neočekivane transakcije koje mogu izazvati sumnju na rizik od pranja novca i financiranja terorizma. Praćenje transakcija po potrebi može uključivati utvrđivanje odredišta sredstava ili razloga za provedbu određenih transakcija.
Mjere pojačane dubinske analize koje se primjenjuju na složene i neobične transakcije
Članak 19.
1.)Obveznik je dužan imati primjerene politike i postupke za otkrivanje složenih i neobičnih transakcija ili uzoraka transakcija.
2.)Obveznik je dužan primijeniti mjere pojačane dubinske analize kada otkrije transakcije koje su neobične jer:
1.su veće u odnosu na očekivanje obveznika s obzirom na spoznaje o stranci, poslovnom odnosu ili kategoriji kojoj stranka pripada,
2.su neobične ili neočekivane u usporedbi s uobičajenom aktivnošću stranke ili transakcijama koje su povezane sa sličnim strankama, proizvodima ili uslugama,
3.su vrlo složene u usporedbi s drugim, sličnim, transakcijama povezanima sa sličnim vrstama stranaka, proizvodima ili uslugama,
4.obveznik ne vidi određenu ekonomsku ili pravnu svrhu transakcije ili sumnja u istinitost informacija koje su mu dane.
3.)Ove mjere pojačane dubinske analize moraju biti dostatne kako bi obveznik mogao utvrditi izazivaju li neobične transakcije sumnju i uz mjere iz članka 53. stavka 3. Zakona uključuju najmanje:
1.poduzimanje opravdanih i primjerenih mjera u svrhu razumijevanja pozadine i svrhe transakcija, primjerice utvrđivanjem izvora i odredišta sredstava ili prikupljanjem dodatnih informacija o poslovanju stranke kako bi se utvrdila vjerojatnost provedbe takvih transakcija za tu stranku i
2.učestaliji nadzor poslovnog odnosa i naknadnih transakcija i obraćanje veće pozornosti na pojedinosti.
4.)Obveznik može odlučiti nadzirati pojedinačne transakcije kada je to razmjerno riziku koji je identificirao.
Odbijanje poslovnog odnosa i obavljanja transakcija
Članak 20.
1.)Obveznik koji ne može provesti mjere dubinske analize iz članka 15. stavka 1. točaka 1., 2. i 3. i članka 15. stavka 2. Zakona, ako nije siguran da su svrha i priroda poslovnog odnosa zakonite ili ako ocijeni da ne može učinkovito upravljati rizikom da ga se može upotrijebiti u svrhe pranja novca i financiranja terorizma, ne smije uspostaviti poslovni odnos ili obaviti transakciju.
2.)Kada već postoji poslovni odnos u vezi s kojim obveznik ne može provesti mjere iz članka 15. stavka 1. točaka 1., 2. i 3. Zakona u razumnom roku ili za koji postoji opravdana sumnja da svrha i priroda poslovnog odnosa nisu zakonite, obveznik ga je dužan prekinuti ili obustaviti provedbu transakcija do prekida poslovnog odnosa ili provedbe mjera.
3.)Primjena pristupa koji se temelji na procjeni rizika ne obvezuje obveznika na odbijanje ili raskid poslovnih odnosa s cjelokupnim kategorijama stranaka koje se povezuju s visokim rizikom od pranja novca i financiranja terorizma zbog toga što rizik povezan s pojedinačnim poslovnim odnosima varira i unutar iste kategorije stranaka.
4.)Obveznik je dužan internim aktom propisati razinu odlučivanja o zabrani uspostave i prekida poslovnog odnosa, zabrani obavljanja transakcije ili obustavi provedbe transakcija te roku iz stavka 2. ovoga članka.
Nadzor, pregled i vođenje evidencija o procjenama rizika
Članak 21.
1)Obveznik je dužan revidirati svoje procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma povezanog s pojedinačnim poslovnim odnosima i povremenim transakcijama te čimbenike na kojima se temelje kako bi osigurao ažuriranost i relevantnost svojih procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
2)Obveznik je dužan procijeniti informacije prikupljene u okviru kontinuiranog nadzora poslovnog odnosa i razmotriti utječu li na procjenu rizika.
3)Obveznik je dužan osigurati sustave i kontrole za identifikaciju rizika od pranja novca i financiranja terorizma u nastajanju i procjenu tih rizika te ih, po potrebi, pravodobno uključiti u svoje procjene, kako pojedinačne tako i na razini obveznika.
4)Sustavi i kontrole iz stavka 3. ovog članka uključuju:
1.procese redovitog pregleda prikupljenih informacija u svrhu identificiranja trendova i novih spornih pitanja, u vezi s pojedinačnim poslovnim odnosima i poslovanjem obveznika
2.procese redovitog pregleda relevantnih izvora informacija navedenih u članku 6. stavcima 5. i 6. ovog Pravilnika, a posebno:
3.redovito pregledavanje izvještaja medija koji su važni za gospodarski sektor i područja u kojima obveznik aktivno posluje
4.redovito pregledavanje upozorenja i izvještaja tijela nadležnih za provedbu Zakona
5.osigurati da obveznik bude svjestan promjena u upozorenjima na terorističke aktivnosti i režimima sankcija odmah po njihovom nastajanju
6.objave koje izdaju nadležna tijela.
7.procese za prikupljanje i pregled informacija o rizicima povezanima s novim proizvodima
8.suradnju s predstavnicima iz drugih sektora i nadležnih tijela (npr. okrugli stolovi, konferencije i pružatelji usluge edukacija) te sporazume kojima se uređuje davanje povratih informacija odnosno nalaza relevantnom osoblju
9.uspostavu poslovne etike za razmjenu informacija unutar društva obveznika.
5)Obveznici su unutar sustava i kontrola dužni uspostaviti redovito ažuriranje procjena rizika i vremenski odrediti dinamiku provedbe sljedeće procjene rizika.
6)U slučaju pojave novog rizika ili povećanja postojećeg rizika obveznik je dužan što prije ažurirati procjene rizika i voditi evidencije tijekom cijele godine o pitanjima koja bi mogla utjecati na procjene rizika, kao što su interni izvještaji o sumnjivim transakcijama, neusklađenosti i informacije koje potječu od zaposlenika koji rade sa strankama (front office).
7)Obveznik je dužan prilagoditi sve promjene procjene rizika i pratećih mjera dubinske analize stranaka razmjerno i odgovarajuće uspostavljenom postupku procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
8)Obveznik je dužan osigurati da njegovi sustavi upravljanja rizicima i kontrole, osobito oni koji se odnose na primjenu pravog stupnja mjera dubinske analize stranaka budu učinkoviti i razmjerni riziku.
9)Obveznik je dužan internim aktom propisati vođenje evidencija i dokumentiranja procjene rizika poslovnih odnosa i sve promjene u procjenama rizika.
DIO DRUGI
GLAVA IV.
Korespondentni odnosi
Uvodne odredbe za korespondentne odnose
Članak 22.
1)Odredbe ove Glave IV. primjenjuju se potpuno ili na odgovarajući način na obveznika koji ima ili uspostavlja korespondentne odnose iz članka 4. točke 19. b) Zakona.
2)Obveznik iz stavka 1. ovog članka dužan je uzeti u obzir relevantne čimbenike rizika i mjere dubinske analize iz ove Glave IV. uz one propisane u Glavi II. i Glavi III. ovog Pravilnika.
Čimbenici rizika proizvoda, usluga i transakcija u korespondentnom odnosu
Članak 23.
1)Pri razmatranju rizika povezanih s proizvodom, uslugom i transakcijom koji upućuju na viši rizik, relevantni čimbenici rizika uključuju da:
1.se računom mogu koristiti druge respondentne institucije koje imaju izravan odnos s respondentom, ali ne s korespondentom, primjerice uklopljeni račun (engl. nesting), ili silazni kliring (engl. downstream clearing), što znači da korespondent neizravno pruža usluge drugim kreditnim ili financijskim institucijama koje nisu respondenti
2.se računom mogu koristiti drugi subjekti unutar respondentove grupe koji sami nisu bili podvrgnuti dubinskoj analizi korespondenta i
Na temelju odredaba članka 15. stavka 1. točke 1. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga („Narodne novine“, br. 140/05 i 12/12), članka 14. stavka 11. i članka 42. stavka 1. Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma („Narodne novine“, br. 108/17), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj dana xx. lipnja 2018., donosi
PRAVILNIK
O POSTUPKU PROCJENE RIZIKA OD PRANJA NOVCA I FINANCIRANJA TERORIZMATE NAČINU PROVOĐENJA MJERA POJEDNOSTAVLJENE I POJAČANE DUBINSKE ANALIZE STRANKE
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
DIO PRVI
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
GLAVA I.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Opće odredbe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 1.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Ovim Pravilnikom se obveznicima njegove primjene propisuje postupak procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma, čimbenici rizika koje obveznici trebaju razmotriti pri procjeni rizika od pranja novca i financiranja terorizma koji je povezan s pojedinačnim poslovnim odnosom i povremenom transakcijom te način provođenja mjera pojednostavljene i pojačane dubinske analize stranke.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Obveznici iz stavka 1. ovog članka su društva iz članka 9. stavka 2. točke 6., 7., 8., 9., 10., 11., 12. i 13. Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma („Narodne novine“, br. 108/17) nad kojima nadzor primjene tog Zakona provodi Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i podružnice istovrsnih društava iz druge države članice i trećih država, a koje su osnovane u Republici Hrvatskoj u skladu sa zakonom koji uređuje njihov rad.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 2.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Pojmovi koji se koriste u ovom Pravilniku imaju sljedeće značenje:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. HANFA je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. Zakon je Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma („Narodne novine“, br. 108/17)
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. Direktiva (EU) 2015/849 je Direktiva (EU) 2015/849 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2015. o sprječavanju korištenja financijskog sustava u svrhu pranja novca i financiranja terorizma, o izmjeni Uredbe (EU) 648/2015 Europskog parlamenta i Vijeća te o stavljanju izvan snage Direktive 2005/60/EZ Europskog parlamenta i Vijeća i Direktive Komisije 2006/70/EZ (Tekst značajan za EGP) (SL L 141, 5.6.2015.)
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. Uredba (EU) 2015/847 jest Uredba (EU) 2015/847 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2015. o informacijama koje su priložene prijenosu novčanih sredstava i o stavljanju van snage Uredbe (EZ) 1781/2006 (Tekst značajan za EGP) (SL L 141, 5.6.2015.)
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. Uredba (EU) 910/2014 jest Uredba (EU) 910/2014 Europskog parlamenta i Vijeća od 23. srpnja 2014. o elektroničkoj identifikaciji i uslugama povjerenja za elektroničke transakcije na unutarnjem tržištu i stavljanju izvan snage Direktive 1999/93/EZ (SL L 257, 28.8.2014.)
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. Ured je Ured za sprječavanje pranja novca
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. politički izložena osoba je osoba definirana odredbama članka 46. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. članovi obitelji politički izložene osobe su osobe definirane odredbama članka 46. stavka 4. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
9. bliski suradnik politički izložene osobe je osoba definirana odredbama članka 46. stavka 5. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
10. država članica je država definirana odredbama članka 4. točke 3. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
11. treća država je država definirana odredbama članka 4. točke 44. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
12. stranka je osoba definirana odredbama članka 4. točke 41. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
13. EGP je Europski gospodarski prostor
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
14. OECD je Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
15. G20 je Skupina od dvadeset ministara financija i guvernera središnjih banaka
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
16. FATF je međudržavno tijelo opisano u članku 4. točki 34. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
17. FSAP je program procjene financijskog sektora
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
18. poslovni odnos je poslovni, profesionalni ili komercijalni odnos koji je povezan s profesionalnim aktivnostima obveznika i od kojeg se u vrijeme njegova uspostavljanje očekuje da sadrži element trajnosti
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
19. čimbenici rizika su varijable koje, same po sebi ili u kombinaciji, mogu povećati ili umanjiti rizik od pranja novca i financiranja terorizma koji predstavlja određeni pojedinačni poslovni odnos ili povremena transakcija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
20. rizik je učinak i vjerojatnost pojave pranja novca i financiranja terorizma, a odnosi se na postojeći rizik odnosno na razinu rizika koja postoji prije primjene mjera ublažavanja rizika te se ne odnosi na rezidualni rizik, odnosno na razinu rizika koja ostaje nakon primjene mjera za ublažavanje rizika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
21. pristup utemeljen na procjeni rizika je pristup u kojem nadležna tijela i obveznici utvrđuju, procjenjuju i razumiju rizike od pranja novca i financiranja terorizma kojima su izloženi obveznici te poduzimaju mjere za sprečavanje pranja novca i financiranja terorizma koje su proporcionalne tim rizicima
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
22. izvor sredstava je porijeklo sredstava uključenih u poslovni odnos ili povremenu transakciju, što uključuje i aktivnost kojom su stvorena sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
23. izvor imovine je porijeklo ukupne imovine stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
24. s ložena i neobična transakcija je ona transakcija koja je veća u odnosu na očekivanje obveznika s obzirom na spoznaje o stranci, poslovnom odnosu ili kategoriji kojoj stranka pripada ili ima neobičan ili neočekivan uzorak u usporedbi s uobičajenom aktivnošću stranke ili uzorkom transakcija koji je povezan sa sličnim strankama, proizvodima ili uslugama ili je veoma složena u usporedbi s drugim, sličnim, transakcijama povezanima sa sličnim vrstama stranaka, proizvodima ili uslugama kao i transakcija bez očite ekonomske ili vidljive pravne svrhe kao i ona koja odstupa od uobičajenog ili očekivanog poslovanja stranke, čak i onda kada za takvu transakciju još nisu utvrđeni razlozi za sumnju na pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
25. države povezane s višim rizikom od pranja novca i financiranja terorizma jesu države koje, na temelju procjene čimbenika rizika iz Glave II. ovog Pravilnika, predstavljaju viši rizik od pranja novca i financiranja terorizma. Pojam uključuje, ali nije ograničen na, visokorizične treće države za koje su identificirani strateški nedostatci u njihovim sustavima sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma iz članka 49. stavka 4. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
26. predikatno kazneno djelo je kazneno djelo definirano odredbama članka 4. točke 33. Zakona.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
GLAVA II.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Procjena rizika i upravljanje rizikom od pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 3.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Obveznik je dužan prilikom procjene rizika i upravljanja rizikom od pranja novca i financiranja terorizma koji je povezan s poslovnim odnosom i povremenom transakcijom uključivati sljedeće:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. procjenu cjelokupnog poslovanja s obzirom na proizvode i usluge koje nude, vrste i profile stranke, broj i veličinu transakcija i kanale dostave kojima nude usluge strankama
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. dubinsku analizu stranke, uključujući i početnu dubinsku analizu izrađenu prije uspostavljanja poslovnog odnosa ili izvršenja povremene transakcije, čiju razinu i vrstu obveznik donosi na temelju nalaza i procjene cjelokupnog poslovanja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. cjelovito razmatranje i pregled rizika povezanog s određenim poslovnim odnosom i povremenom transakcijom, uključujući i dodatne mjere dubinske analize stranke i cjelokupne informacije kako bi se utvrdili i identificirali svi relevantni čimbenici rizika i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. redovito ažuriranje i revidiranje izrađenih procjena rizika, nadziranje transakcija i po potrebi ispitivanje izvora sredstava, te kontrola i pregled izrađenih procjena rizika s ciljem utvrđivanja promjene rizika poslovnog odnosa.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Dubinska analiza stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 4.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Prije uspostavljanja poslovnog odnosa ili izvršenja povremene transakcije obveznik je dužan primijeniti početnu dubinsku analizu stranke.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Početna analiza iz stavka 1. ovog članka uključuje najmanje mjere utemeljene na rizicima sa ciljem:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. identificiranja stranke i, kad je primjenjivo, stvarnog vlasnika ili zakonskih predstavnika stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. provjere identiteta stranke na temelju pouzdanih i neovisnih izvora i, kad je primjenjivo, provjere identiteta stvarnog vlasnika stranke radi sigurnog utvrđenja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. utvrđivanja svrhe i predviđene prirode poslovnog odnosa.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Cjeloviti pregled rizika poslovnog odnosa ili povremene transakcije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 5.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik je dužan prikupiti dovoljno informacija kako bi osigurao identifikaciju svih relevantnih čimbenika rizika, uključujući primjenu dodatnih mjera dubinske analize stranke, kada je potrebno.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Čimbenike rizika obveznik je dužan procijeniti i stvoriti cjeloviti pregled rizika povezanog s pojedinačnim poslovnim odnosom i povremenom transakcijom.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 6.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Procjena rizika od pranja novaca i financiranja terorizma sastoji se od:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. identifikacije rizika od pranja novca i financiranja terorizma i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Obveznik je dužan prilikom identificiranja rizika od pranja novca i financiranja terorizma voditi se sljedećim čimbenicima rizika:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. čimbenicima rizika stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. čimbenicima rizika država i geografskih područja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. čimbenicima rizika proizvoda, usluga i transakcija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. čimbenicima rizika u kanalima dostave.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Obveznik je dužan, kada je to moguće, informacije o čimbenicima rizika od pranja novca i financiranja terorizma prikupiti iz različitih izvora, bilo da im pristupa pojedinačno ili kroz komercijalno dostupne mehanizme ili baze podataka u kojima su objedinjene informacije iz nekoliko izvora.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4) Obveznik je dužan odrediti vrstu i broj izvora podataka koji sadrže informacije i podatke o čimbenicima.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5) Izvori informacija koje je obveznik dužan uzeti u obzir prilikom određivanja izvora iz stavka 4. ovog članka su:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. nadnacionalna procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma Europske komisije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. nacionalna procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. strateške objave i upozorenja državnih tijela te obrazloženja koja se daju uz relevantne propise
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. smjernice, okružnice i informacije nadležnih tijela te obrazloženja odluka o izrečenim kaznama
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. izvještaji o prijetnjama, upozorenja i tipologije te ostale informacije Ureda i tijela kaznenog progona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. informacije dobivene u sklopu početne dubinske analize stranke.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6) Obveznik može uzeti u obzir i druge relevantne izvore informacija poput:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. vlastitih saznanja i stručnog iskustva
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. informacija udruženja obveznika o tipologijama i informacijama o rizicima u nastajanju
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. informacija civilnog društva o indeksima korupcije i druge izvještaje o državama
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. informacija međunarodnih tijela zaduženih za određivanje standarda o izvještajima o međusobnoj procjeni ili neobvezujućim crnim listama
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. informacija iz vjerodostojnih i pouzdanih javnih izvora i medija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. informacija iz vjerodostojnih i pouzdanih komercijalnih organizacija, kao što su izvještaji o rizicima i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. informacija statističkih organizacija i akademske zajednice.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Čimbenici procjene rizika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 7.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik je dužan internim aktom propisati čimbenike rizika koje će koristiti i primjenjivati. Prilikom definiranja čimbenika rizika obveznik je dužan razmotriti najmanje čimbenike rizika iz ovog Pravilnika i Zakona. Čimbenici rizika propisani ovim Pravilnikom ne predstavljaju konačnu listu čimbenika rizika te se isti razmatraju u skladu s okolnostima pojedinog slučaja.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Prilikom procjene rizika pojedinačnog poslovnog odnosa ili povremene transakcije obveznik nije dužan identificirati sve čimbenike rizika propisane ovim Pravilnikom, već one koji su relevantni za pojedini poslovni odnos ili povremenu transakciju.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Obveznik je dužan usvojiti cjeloviti pristup riziku koji je povezan s okolnostima pojedinog poslovnog odnosa ili povremene transakcije te uzeti u obzir da postojanje izoliranih čimbenika rizika nužno ne povisuje ili snižava kategoriju rizika, osim u slučaju iz članka 44. Zakona.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Čimbenici rizika stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 8.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik je dužan prilikom identifikacije rizika povezanog sa strankom i stvarnim vlasnikom stranke razmotriti rizike povezane s njihovim poslovanjem ili profesionalnom djelatnošću, ugledom te prirodom i ponašanjem.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Čimbenici rizika povezani s poslovanjem ili profesionalnom djelatnošću stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je obveznik dužan razmotriti su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. je li stranka ili stvarni vlasnik stranke povezan sa sektorima koji su izloženi višem riziku korupcije, primjerice, građevinski sektor, farmaceutski sektor, sektor zdravstvene zaštite, trgovina oružjem i obranom, industrija vađenja minerala ili sektor javne nabave
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. je li stranka ili stvarni vlasnik stranke povezan sa sektorima koji su izloženi višem riziku od pranja novca i financiranja terorizma, primjerice, poslovi prijenosa novčanih sredstava, kockarnice ili trgovci plemenitim metalima
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. je li stranka ili stvarni vlasnik stranke povezan sa sektorima koji uključuju značajne iznose gotovine
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. u slučaju kada je stranka pravna osoba ili subjekt iz članka 26. stavka 1. Zakona, koja je svrha njihova osnivanja, primjerice, koja je priroda njihova poslovanja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. je li stranka ili stvarni vlasnik stranke politički izložena osoba ili postoje druge relevantne veze s politički izloženom osobom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. je li stranka ili stvarni vlasnik stranke na drugoj istaknutoj javnoj funkciji ili se radi o osobi koja bi mogla zlouporabiti svoj položaj za stjecanje vlastite koristi,
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. je li stranka pravna osoba za koju vrijede zahtjevi u pogledu objave podataka kojima se osigurava da pouzdane informacije o stvarnom vlasniku stranke budu javno dostupne, primjerice dionička društva čije su dionice uvrštene na burzi
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. je li stranka kreditna ili financijska institucija koja djeluje za vlastiti račun u državi s učinkovitim sustavom sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma i koja je nadzirana u pogledu ispunjenja obveza sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
9. je li stranka kreditna ili financijska institucija prema kojoj su proteklih godina primijenjene sankcije ili druge mjere od strane nadležnog tijela zbog propusta u ispunjenju obveza sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma ili drugih relevantnih propusta u poslovanju
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
10. je li stranka tijelo javne uprave ili trgovačko društvo iz države s niskim razinama korupcije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
11. je li pozadina stranke ili stvarnog vlasnika stranke u skladu sa saznanjima obveznika o njihovoj prijašnjoj, postojećoj ili planiranoj poslovnoj aktivnosti, prihodu poslovanja, izvoru sredstava i imovine stranke ili stvarnog vlasnika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3.) Čimbenici rizika povezani s ugledom stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je obveznik dužan razmotriti su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. postoje li nepovoljni izvještaji pouzdanih i vjerodostojnih medija ili drugih izvora informacija o stranci ili stvarnom vlasniku stranke, primjerice navodi o kaznenim djelima ili povezanosti s terorizmom ili financiranjem terorizma. Pritom nije neophodno da je za te protupravne radnje donesena pravomoćna presuda
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. je li, zbog upravnih ili kaznenih postupaka ili navoda o terorističkoj aktivnosti ili financiranju terorizma, imovina stranke, stvarnog vlasnika stranke ili bilo koje osobe za koju se zna da je s njima usko povezana bila zamrznuta ili obveznik ima osnove za sumnju da je bila zamrznuta
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. ima li obveznik saznanja da su stranka ili stvarni vlasnik stranke bili prijavljeni Uredu zbog sumnjivih transakcija i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. ima li obveznik druge informacije o integritetu stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je prikupilo tijekom trajanja poslovnog odnosa
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4.) Obveznik mora uzeti u obzir da neki od čimbenika rizika povezani s prirodom i ponašanjem stranke ili stvarnog vlasnika stranke neće biti vidljivi kod uspostave poslovnog odnosa, odnosno mogu se pojaviti nakon što je poslovni odnos već uspostavljen.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5.) Čimbenici rizika povezani s prirodom i ponašanjem stranke ili stvarnog vlasnika stranke koje je obveznik dužan razmotriti su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. ima li stranka opravdani razlog zbog kojeg ne može pružiti čvrsti dokaz o svom identitetu, primjerice jer se radi o osobi koja traži međunarodnu zaštitu
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. postoji li sumnja u vjerodostojnost ili istinitost identiteta stranke ili stvarnog vlasnika stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. postoji li sumnja da stranka nastoji izbjeći uspostavljanje poslovnog odnosa, primjerice stranka namjerava izvršiti jednu transakciju ili više jednokratnih transakcija iako bi uspostavljanje poslovnog odnosa bilo ekonomski opravdanije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. je li struktura vlasništva i kontrole stranke složena ili netransparentna i postoji li za to očito poslovno ili pravno opravdanje
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. izdaje li stranka dionice koje glase na donositelja ili ima nominalne dioničare
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. je li stranka pravna osoba ili pravni aranžman koji bi se mogao iskoristiti kao sredstvo za čuvanje imovine
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. postoji li opravdani razlog zbog kojeg je došlo do promjene u strukturi vlasništva i kontrole stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. traži li stranka provedbu transakcija koje su složene, neuobičajeno ili neočekivano velike ili imaju neobičan ili neočekivan tijek bez očite ekonomske ili vidljive pravne svrhe ili poslovnog opravdanja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
9. postoji li razlog za sumnju da stranka nastoji izbjeći pragove iz članka 16. stavka 1. točke 2. i točke 3. i članka 61. stavka 1. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
10. traži li stranka nepotrebne ili nerazumne razine tajnovitosti, primjerice oklijeva u pružanju informacija potrebnih za provedbu dubinske analize ili pokazuje znakove prikrivanja prave prirode svojeg poslovanja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
11. jesu li dane informacije o izvoru imovine ili izvoru sredstava stranke ili stvarnog vlasnika stranke razumljive i uvjerljive, primjerice izvor sredstava potječe od plaće, nasljedstva ili ulaganja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
12. koristi li se stranka proizvodima i uslugama koje je ugovorila u skladu s očekivanjima pri uspostavi poslovnog odnosa
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
13. bi li se potrebe stranke koja je nerezident mogle na bolji način drugdje ispuniti i postoji li očito ekonomsko i pravno opravdanje za vrstu transakcije koju stranka traži i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
14. je li stranka neprofitna organizacija čije bi se aktivnosti mogle zlouporabiti za potrebe financiranja terorizma.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Čimbenici rizika država ili geografskih područja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 9.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik je dužan prilikom identifikacije rizika povezanog s državama i geografskim područjima razmotriti rizike povezane s državama u kojima stranka i stvarni vlasnik stranke:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. imaju svoja sjedišta ili prebivališta
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. imaju glavno mjesto poslovanja i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. imaju relevantne osobne ili poslovne veze.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Obveznik je dužan uzeti u obzir da priroda i svrha poslovnog odnosa često mogu biti odlučujući faktor relativne važnosti pojedinačne države i geografskih čimbenika rizika, primjerice:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. kada su sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu ostvarena izvan Republike Hrvatske, razina predikatnih kaznenih djela i učinkovitosti pravnog sustava druge države može biti važan čimbenik
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. kada su sredstva primljena iz država ili poslana u države za koje se zna da u njima djeluju terorističke skupine, obveznik je dužan razmotriti u kolikoj mjeri to može izazvati sumnju, a na temelju saznanja društva o svrsi i prirodi poslovnog odnosa
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. kada je stranka kreditna ili financijska institucija, obveznik je dužan uzeti u obzir primjerenost sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma države i učinkovitost nadzora sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma u toj državi
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. kada je stranka pravna osoba obveznik je dužan uzeti u obzir mjeru u kojoj država s kojom su stranka i po potrebi stvarni vlasnik stranke povezani učinkovito ispunjava međunarodne standarde porezne transparentnosti.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju učinkovitosti sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma određene države su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. radi li se o visokorizičnoj trećoj državi utvrđenoj Direktivom (EU) 2015/849
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. postojanje informacije iz više od jednog vjerodostojnog i pouzdanog izvora o kvaliteti kontrola sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma države, a koje uključuju i informacije o kvaliteti i učinkovitosti regulatornih mjera i nadzora.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. izvori informacija mogu uključivati:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. izvješća o međusobnoj procjeni FATF-a ili regionalnih tijela po uzoru na FATF
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. popis FATF-a o visokorizičnim i nekooperativnim državama
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. procjene Međunarodnog monetarnog fonda i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. izvješća FSAP-a.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. obveznik mora uzeti u obzir da članstvo u FATF-u ili regionalnom tijelu po uzoru na FATF ne pretpostavlja da je sustav sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma određene države primjeren i učinkovit.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju razine rizika financiranja terorizma koji je povezan s određenom državom su:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. postojanje informacija tijela nadležnih za provedbu Zakona ili vjerodostojnih i pouzdanih izvora iz medija da ta država financira ili podržava terorističke aktivnosti ili se zna da terorističke skupine djeluju unutar te države ili teritorija i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. podlijeganje države financijskim sankcijama, embargu ili mjerama koje su povezane s terorizmom, financiranjem terorizma ili širenjem naoružanja nametnutima od Ujedinjenih naroda ili Europske unije.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju razine transparentnosti i porezne discipline države su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. postojanje informacije iz više od jednog vjerodostojnog i pouzdanog izvora da je država usklađena s međunarodnim standardima porezne transparentnosti i razmjeni informacija te dokazi da se odgovarajuća pravila učinkovito primjenjuju u praksi.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. Izvori informacija mogu uključivati:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. izvješća Globalnog foruma o transparentnosti i razmjeni informacija u porezne svrhe OECD-a u kojima se države procjenjuju za potrebe porezne transparentnosti i razmjene informacija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. procjene obveze automatske razmjene informacija koju je država preuzela na temelju zajedničkog standarda izvješćivanja
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. procjene usklađenosti s preporukama FATF-a broj 9., 24. i 25. te Neposredni rezultati 2. i 5. FATF-a ili regionalnih tijela po uzoru na FATF i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. procjene Međunarodnog monetarnog fonda.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. je li se država obvezala na zajednički standard izvješćivanja o automatskoj razmjeni informacija koji je G20 usvojio 2014. i učinkovito ga primjenjuje i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. je li država uspostavila pouzdane i dostupne registre o stvarnom vlasništvu.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika koji su povezani s razinom predikatnih kaznenih djela su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. postojanje informacije iz vjerodostojnih i pouzdanih javnih izvora o razini predikatnih kaznenih djela. Izvori informacija mogu uključivati:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) indekse percepcije korupcije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) izvješća OECD-a po državama o provedbi OECD-ove konvencije o suzbijanju podmićivanja i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
c) svjetsko izvješće o drogama Ureda Ujedinjenih naroda za droge i kriminal.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. postojanje informacije iz više od jednog vjerodostojnog i pouzdanog izvora o sposobnostima istražnog i sudskog sustava države da učinkovito istraži i kazneno progoni predikatna kaznena djela.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Čimbenici rizika proizvoda, usluga ili transakcija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 10.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika koji su povezani s proizvodima, uslugama ili transakcijama su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. razina transparentnosti ili netransparentnosti proizvoda, usluge ili transakcije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. složenost proizvoda, usluge ili transakcije i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. vrijednost ili volumen proizvoda, usluge ili transakcije.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika povezanog s transparentnošću određenog proizvoda, usluge ili transakcije su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. opseg u kojem proizvod ili usluga dopušta anonimnost ili olakšava skrivanje identiteta stranci, stvarnom vlasniku ili vlasničkim strukturama. Primjeri takvih proizvoda i usluga uključuju dionice na donositelja te pravne osobe kao što su zaklade, koje mogu biti strukturirane na način koji pogoduje anonimnosti i koji omogućuje transakcije sa fiktivnim društvima ili društvima s nominalnim dioničarima
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. mjera u kojoj je moguće da treća strana, koja nije uključena u poslovni odnos, daje upute, primjerice u slučaju određenih korespondentnih odnosa.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3.) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika povezanog sa složenošću određenog proizvoda, usluge ili transakcije su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. mjera složenosti određene transakcije i uključenost više strana ili više država, te razina neposrednosti transakcija, primjerice kod izvršenja redovnih uplata u mirovinski fond
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. mjera u kojoj proizvodi ili usluge omogućuju plaćanje od trećih strana ili prihvaćanje prekomjernih plaćanja u slučajevima kada to ne bi bio uobičajen tijek transakcije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. u slučajevima u kojima su plaćanja od trećih strana očekivana, obveznikovo poznavanje identiteta treće strane, primjerice radi li se o tijelu koje isplaćuje državna sredstva ili jamcu, te jesu li proizvodi i usluge financirani isključivo prijenosima sredstava s vlastitog računa stranke kod druge financijske institucije koja podliježe standardima sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma i nadzoru koji se mogu usporediti s onima propisanima Direktivom (EU) 2015/849
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. obveznikovo poznavanje rizika povezanih s njegovim novim ili inovativnim proizvodom ili uslugom, osobito u slučaju kada isti uključuju upotrebu novih tehnologija ili metoda plaćanja.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4.) Čimbenici rizika koje je obveznik dužan razmotriti pri utvrđivanju rizika povezanog s vrijednošću ili volumenom određenog proizvoda, usluge ili transakcije su sljedeći:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. mjera u kojoj su proizvodi ili usluge usmjereni na gotovinu kao što su to mnoge platne usluge i određeni tekući računi
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. mjera u kojoj proizvodi ili usluge olakšavaju ili potiču transakcije visoke vrijednosti te
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. postojanje određenih ograničenja vezano za maksimalnu vrijednost transakcija ili razinu premija kojima bi se ograničila uporaba proizvoda ili usluga u svrhe pranja novca i financiranja terorizma.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Čimbenici rizika u kanalima dostave
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 11.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Pri utvrđivanju i identificiranju rizika povezanih s načinom na koji se stranci isporučuju traženi proizvodi ili usluge, obveznik je dužan razmotriti rizik povezan s:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. mjerama koje je potrebno provesti u situacijama kad stranka nije fizički prisutan pri isporuci proizvoda ili usluge
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. mjerama prema osobama koje su obveznika primjene Zakona dovele u odnos sa strankom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. prirodom odnosa posrednika i obveznika Zakona.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Čimbenici rizika koje obveznici uzimaju u obzir prilikom utvrđivanja rizika povezanih s isporukom proizvoda ili usluga su:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. nazočnost stranke prilikom identifikacije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. upotreba određenog oblika zaštite kod provođenja dubinske analize stranke u slučaju nenazočne stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. poduzimanje mjera za sprječavanje lažnog predstavljanja i zlouporabe identiteta
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. provedba mjera dubinske analize stranke koju je umjesto obveznika provela treća osoba koja je dio iste grupe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. oslanjanje obveznika na mjere dubinske analize koje je provela treća osoba, koja je dio iste grupe, a koje neće obveznika izložiti prekomjernom riziku od pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. mjere poduzete kako bi se obveznik uvjerio da treća osoba koja je dio iste grupe primjenjuje mjere dubinske analize stranaka prema standardima EGP-a u skladu s člankom 39. stavkom 5. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. utvrđivanje jesu li mjere dubinske analize stranke umjesto obveznika provedene od treće osobe koja je financijska institucija i koja nije dio iste grupe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. utvrđivanje jesu li mjere dubinske analize umjesto obveznika provedene od treće osobe čija osnovna poslovna aktivnost nije povezana s pružanjem financijskih usluga i koja nije dio iste grupe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
9. poduzete mjere kako bi se obveznik uvjerio:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. da treća osoba koja nije dio iste grupe, a koja je provela mjere dubinske analize stranke umjesto obveznika, primjenjuje mjere dubinske analize stranke i vodi evidenciju prema standardima EGP-a te da se nad njome provodi nadzor kako bi se utvrdila usklađenost s usporedivim obvezama sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma u skladu s člankom 39. stavkom 1. Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. da će treća osoba odmah po upućivanju zahtjeva dostaviti kopije podataka o utvrđivanju i provjeri identiteta u skladu s člankom 41. Zakona i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. da se može osloniti na kvalitetu mjera dubinske analize klijenata koje primjenjuje treća osoba
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
10. odvijanje poslovnog odnosa putem zastupnika, odnosno ima li obveznik izravni kontakt sa strankom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
11. mjera u kojoj je obveznik uvjeren da je zastupnik prikupio dovoljno informacija tako da obveznik ima dovoljno znanja o svojoj stranci i razini rizika koji je povezan s tim poslovnim odnosom ili transakcijom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
12. mjera u kojoj su neovisni ili vezani zastupnici uključeni u poslovanje obveznika te kako to utječe na znanje društva o stranci i upravljanju rizicima poslovanja s tom strankom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
13. korištenje usluga posrednika koji:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) podliježe obvezama sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma koje su u skladu s obvezama propisanima Direktivom (EU) 2015/849
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) podliježe učinkovitom nadzoru sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
c) ima naznake da mu je razina usklađenosti s važećim zakonodavstvom ili propisima o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma neprimjerena, primjerice posrednik je bio sankcioniran zbog kršenja obveza sprečavanja pranja novca ili financiranja terorizma
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
d) ima sjedište u državi koja je povezana s višim rizikom od pranja novca i financiranja terorizma i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
e) ima sjedište u visokorizičnoj trećoj državi utvrđenoj Delegiranim aktom Europske komisije.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
f) Obveznik smije povjeriti provođenje mjera dubinske analize posredniku iz točke 13. e) ovoga stavka, ako se radi o podružnici ili društvu kćeri u većinskom vlasništvu drugog društva s poslovnim nastavnom u Europskoj Uniji te ako je obveznik siguran da se posrednik u potpunosti pridržava politika i postupaka na razini grupe u skladu s člankom 45. Direktive (EU) 2015/849.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Ponderiranje čimbenika rizika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 12.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Obveznik je dužan čimbenike rizika ponderirati po važnosti za određeni poslovni odnos ili povremene transakcije.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Pri ponderiranju čimbenika rizika, obveznik je dužan osigurati da:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. na dodjeljivanje pondera neopravdano ne utječe samo jedan čimbenik
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. ocjena rizika ne bude uvjetovana sa dobiti obveznika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. ponderiranje ne dovede do situacije gdje bi postalo nemoguće da bilo koji poslovni odnos bude kategoriziran kao visoki rizik
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. se slučajevi iz članka 44. točke 1., 2., 3., 4., 5., 6., 7., 8., 9. i 10. Zakona koji se odnose na okolnosti koje uvijek predstavljaju visok rizik ne mogu isključiti ponderiranjem obveznika i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. se može poništiti ocjena rizika koja je automatski dodijeljena.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3.) Ako je obveznik poništio ocjenu rizika iz stavka 2. točke 5. ovog članka, a koja je automatski dodijeljena, obveznik je dužan takvo poništavanje ocjene primjereno dokumentirati.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4.) Obveznik pri upotrebi automatiziranih sustava informacijskih tehnologija za dodjelu sveukupne ocjene rizika za potrebe kategoriziranja poslovnih odnosa ili povremenih transakcija koje je nabavio od vanjskog dobavljača, mora razumjeti način na koji sustav radi i način na koji sustav kombinira čimbenike rizika da bi dobio sveukupnu ocjenu rizika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5.) Obveznik uvijek mora biti siguran da dodijeljena ocjena odražava njegovo razumijevanje rizika od pranja novca i financiranja terorizma i mora na zahtjev to moći dokazati HANFA-i.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Kategoriziranje poslovnih odnosa i povremenih transakcija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 13.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Nakon provedene procjene rizika, obveznik je dužan kategorizirati poslovne odnose i povremene transakcije u skladu sa procijenjenom razinom rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Obveznik je dužan internim aktom propisati način kategoriziranja rizika, sukladno vrsti i veličini poslovanja te vrstama rizika kojima je izložen, najmanje u tri kategorije: visoki, srednji ili nizak rizik.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
GLAVA III.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Mjere pojednostavljene i pojačane dubinske analize stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 14.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik je dužan koristiti se procjenom rizika radi usmjeravanja resursa za upravljanje rizikom od pranja novca i financiranja terorizma, prilikom uspostavljanja poslovnog odnosa sa strankom i tijekom trajanja poslovnog odnosa.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Obveznik je dužan primijeniti mjere dubinske analize stranke iz članka 15. Zakona kao pomoć pri boljem razumijevanju rizika povezanog s pojedinačnim poslovnim odnosom ili povremenom transakcijom.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Obveznik je dužan internim aktom propisati mjere dubinske analize stranke u skladu s razinom i vrstom rizika od pranja novca i financiranja terorizma koje je utvrdio. Pri definiranju mjera dubinske analize obveznik je dužan razmotriti mjere dubinske analize propisane ovim Pravilnikom te iste dosljedno primjenjivati.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Pojednostavljena dubinska analiza stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 15.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Kod provođenja pojednostavljene dubinske analize stranke obveznik je dužan provesti sve mjere dubinske analize stranke iz članka 15. Zakona.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Ako je poslovni odnos ili povremena transakcija kategorizirana niskim rizikom obveznik može prilagoditi opseg, vrijeme provođenja ili vrstu određenih ili svih mjera dubinske analize stranke na način koji je razmjeran toj kategoriji rizika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3.) Mjere pojednostavljene dubinske analize koje obveznik može primijeniti uključuju, ali nisu ograničene na:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. prilagodbu vremena provođenja dubinske analize stranaka, primjerice u slučaju kada traženi proizvod ili transakcija ima značajke koje ograničavaju upotrebu proizvoda odnosno transakcije u svrhe pranja novca i financiranja terorizma:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) provjerom identiteta stranke i/ili stvarnog vlasnika stranke tijekom uspostavljanja poslovnog odnosa ili
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) provjerom identiteta stranke i/ili stvarnog vlasnika stranke kada transakcije premaše internim aktom utvrđeni prag ili po isteku razumnog vremenskog roka. U tom slučaju obveznik mora osigurati da:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
i. navedeno ne rezultira iznimkom od dubinske analize stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
ii. se u konačnici provjeri identitet stranke i stvarnog vlasnika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
iii. je prag ili vremensko ograničenje postavljeno na razumno niskoj razini
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
iv. je postavilo sustave za otkrivanje prekoračenja praga ili vremenskog ograničenja i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
v. ne odgađa dubinsku analizu stranke u slučaju kada se mjerodavnim zakonodavstvom, primjerice Uredbom (EU) 2015/847, propisuje prikupljanje takvih informacija.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. prilagodbu količine informacija prikupljenih za potrebe identifikacije, provjere ili praćenja poslovnog odnosa, primjerice:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) provjerom identiteta na temelju informacija dobivenih iz samo jednog pouzdanog, vjerodostojnog i neovisnog dokumenta ili izvora podataka, ili
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) pretpostavljanje prirode i svrhe poslovnog odnosa, jer je proizvod osmišljen isključivo za jednu svrhu.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. prilagodbu kvalitete ili izvora informacija prikupljenih za potrebe identifikacije, provjere ili praćenja poslovnog odnosa, primjerice:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) prihvaćanjem informacija dobivenih od stranke umjesto iz neovisnog izvora pri provjeri identiteta stvarnog vlasnika stranke, ako iz objektivnih razloga nije moguće prikupiti podatke iz neovisnih izvora ili
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) kada je rizik koji se povezuje sa svim aspektima poslovnog odnosa vrlo nizak, oslanjajući se na izvor sredstava kako bi se ispunili neki od zahtjeva dubinske analize stranke, primjerice kada se radi o sredstvima državne pomoći ili kada su sredstva prenesena s računa koji glasi na ime stranke kod društva unutar EGP-a.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. prilagodbu dinamike prema kojoj se ažurira dubinska analiza stranke i revidira poslovni odnos, primjerice tek po nastanku poticajnog događaja kao što je raspitivanje stranke za ugovaranje novog proizvoda ili usluge ili prekoračenje internim aktom određenog praga u transakciji. Obveznik mora osigurati da to ne rezultira izuzećem od ažuriranja informacija iz dubinske analize stranke i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5.prilagodbu dinamike i intenziteta praćenja transakcija, primjerice nadziranjem transakcija samo iznad internim aktom određenog praga. Obveznik je dužan prag za nadziranje transakcija postaviti na razumnoj razini te uspostaviti sustav za identifikaciju povezanih transakcija koje bi zajedno premašile taj prag.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4.) Informacije koje obveznik prikupi primjenom mjera pojednostavljene dubinske analize stranke moraju mu pružiti razumnu sigurnost da je njegova procjena o niskom riziku koji je povezan s poslovnim odnosom ili povremenom transakcijom opravdana i biti dostatne kako bi mu pružile dovoljno informacija o prirodi poslovnog odnosa ili povremene transakcije u svrhu identifikacije neuobičajenih ili sumnjivih transakcija.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5.) Obveznik ne smije primijeniti mjere pojednostavljene dubinske analize kada u vezi sa strankom, transakcijom, imovinom ili sredstvima postoje razlozi za sumnju na pranje novca i/ili financiranje terorizma, kada u odnosu na stranku primjenjuje scenarije visokog rizika, ukoliko je riječ o složenoj i neobičnoj transakciji iz članka 53. stavka 1. Zakona i kada postoji obveza provedbe pojačane dubinske analize.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Pojačana dubinska analiza stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 16.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. Obveznik je dužan primijeniti mjere pojačane dubinske analize stranke u slučajevima iz članka 44. Zakona kako bi upravljalo tim rizicima i ublažilo ih na primjeren način.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. Mjere pojačane dubinske analize stranke primjenjuju se uz redovite mjere dubinske analize stranke.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Mjere pojačane dubinske analize koje se primjenjuju na politički izložene osobe
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 17.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik koji je utvrdio da je stranka ili stvarni vlasnik stranke politički izložena osoba dužan je:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. poduzeti odgovarajuće mjere kako bi utvrdio izvor imovine i izvor sredstava koja će se upotrijebiti u poslovnom odnosu ili za povremenu transakciju kako bi obveznik bio siguran da ne upravlja novcem stečenim korupcijom ili drugim kaznenim djelom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. dobiti odobrenje višeg rukovodstva za uspostavu ili nastavak poslovnog odnosa sa određenom politički izloženom osobom ili sa strankom čiji je stvarni vlasnik politički izložena osoba
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. primijeniti pojačane mjere stalnog praćenja transakcija i rizika povezanog s poslovnim odnosom, a pritom dinamika stalnog praćenja treba biti usklađena s razinom visokog rizika povezanog s poslovnim odnosom.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. identificirati neobične transakcije i redovito pregledavati informacije kojima raspolaže kako bi osigurao da bilo koje nove informacije koje bi mogle utjecati na procjenu rizika budu pravovremeno identificirane.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Mjere iz stavka 1. točke 1. ovog članka ovisne su o razini rizika koji je povezan s poslovnim odnosom ili povremenom transakcijom. Kada je rizik povezan s poslovnim odnosom ili s povremenom transakcijom s politički izloženom osobom osobito visok, obveznik je dužan provjeriti izvor imovine i izvor sredstava na temelju pouzdanih i neovisnih podataka, dokumentacije ili informacija.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Obveznik je dužan internim aktom propisati odgovarajuću razinu višeg rukovodstva za davanje odobrenja iz stavka 1. točke 2. ovog članka. Viši rukovoditelj treba biti na dovoljno visokoj funkciji i imati nadzorne ovlasti za donošenje utemeljenih odluka o pitanjima koja izravno utječu na profil rizičnosti obveznika. Kod donošenja odluke o odobrenju iz stavka 1. točke 2. ovog članka, viši rukovoditelj će uzeti u obzir razinu rizika od pranja novca i financiranja terorizma kojem bi obveznik bio izložen ako bi uspostavio ili nastavio taj poslovni odnos te mogućnost obveznika da tim rizikom učinkovito upravlja.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4) Obveznik je dužan primijeniti sve mjere iz stavka 1. ovog članka na politički izložene osobe te na članove obitelji politički izloženih osoba i poznate bliske suradnike politički izloženih osoba iz članka 46. stavka 4. i 5. Zakona te prilagoditi opseg tih mjera u skladu s rizikom.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Mjere pojačane dubinske analize koje se primjenjuju na stranke iz visokorizičnih trećih država
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 18.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Pri obavljanju transakcija s fizičkim ili pravnim osobama koje su osnovane ili prebivaju u visokorizičnoj trećoj zemlji i u svim drugim visokorizičnim situacijama, obveznik je dužan internim aktom propisati mjere pojačane dubinske analize primjerene za pojedinačnu visokorizičnu situaciju.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Primjerena vrsta pojačane dubinske analize, uključujući opseg traženih dodatnih informacija i provedenog povećanog nadzora, treba ovisiti o razlogu zbog kojeg je određena povremena transakcija ili određeni poslovni odnos kategoriziran kao visokorizičan.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Obveznik nije dužan u svim slučajevima iz stavka 1. ovoga članka primijeniti sve mjere pojačane dubinske analize iz stavka 4. ovoga članka. U određenim situacijama visokog rizika može biti dostatno usredotočiti se na pojačano kontinuirano praćenje tijekom trajanja poslovnog odnosa.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4) Pri određivanju mjera pojačane dubinske analize iz stavka 1. ovoga članka obveznik je dužan razmotriti:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. povećanje količine informacija koje se prikupljaju za potrebe dubinske analize:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) informacije o identitetu stranke i stvarnog vlasnika stranke ili strukturi vlasništva i kontrole stranke kako bi obveznik bio siguran da dobro razumije rizik povezan s poslovnim odnosom. Povećanje količine informacija može uključiti prikupljanje i procjenu informacija o ugledu stranke ili stvarnog vlasnika stranke te procjenu bilo kakvih negativnih navoda protiv stranke ili stvarnog vlasnika stranke, primjerice:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
i. informacije o članovima obitelji i bliskim poslovnim partnerima
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
ii. informacije o prošlim i postojećim poslovnim aktivnostima stranke ili stvarnog vlasnika stranke i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
iii. pretraživanje nepovoljnih navoda iz medija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) informacije o predviđenoj prirodi poslovnog odnosa kako bi obveznik mogao utvrditi da su priroda i svrha poslovnog odnosa zakonite i kako bi mogao izraditi potpuniji profil rizičnosti stranke, primjerice:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
i. broj, veličina ili dinamika provedbe očekivanih transakcija po računu, kako bi obveznik mogao uočiti odstupanja koja mogu izazvati sumnju te pritom može biti primjereno tražiti dokaz i dokumentaciju od stranke
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
ii. razlog zbog kojeg stranka traži određeni proizvod ili uslugu, osobito kada je nejasno zbog čega se potrebama stranke ne može bolje udovoljiti na drugačiji način ili u drugoj državi
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
iii. odredište sredstava
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
iv. priroda poslovanja stranke ili stvarnog vlasnika stranke, kako bi obveznik lakše razumio vjerojatnu prirodu poslovnog odnosa.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. povećanje kvalitete informacija koje se prikupljaju za potrebe provedbe dubinske analize stranke kako bi se potvrdio identitet stranke ili stvarnog vlasnika stranke, uključujući:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) postavljanje zahtjeva da se prvo plaćanje provede preko računa otvorenog u ime stranke kod kreditne institucije u državi članici ili trećoj državi koja primjenjuje mjere jednake ili jednakovrijedne onima navedenima u poglavlju II. Direktive (EU) 2015/849 ili
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) provjeru da imovina stranke i sredstva koja se upotrebljavaju u poslovnom odnosu ne potječu od kriminalne aktivnosti te da su izvor imovine i izvor sredstava u skladu sa saznanjima obveznika o stranci i prirodi poslovnog odnosa. U određenim slučajevima, kada je rizik koji je povezan s poslovnim odnosom posebno visok, provjera izvora imovine i izvora sredstava može biti jedina primjerena mjera za ublažavanje rizika. Izvor sredstava ili imovine moguće je provjeriti, primjerice usporedbom s prijavom PDV-a i poreza na dobit, kopijama revidiranih izvještaja, platnim listama, javnim ispravama ili medijskim napisima.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. povećanje učestalosti praćenja kako bi obveznik bio siguran da može upravljati rizikom povezanim s pojedinačnim poslovnim odnosom ili može zaključiti da poslovni odnos više ne odgovara sklonosti obveznika za preuzimanje rizika te kako bi mogao identificirati transakcije koje zahtijevaju daljnji pregled, uključujući:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
a) povećanje učestalosti revidiranja poslovnog odnosa kako bi se utvrdile potencijalne promjene u profilu rizičnosti stranke i mogućnosti obveznika da i dalje upravlja tim rizikom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
b) dobivanje suglasnosti višeg rukovodstva za uspostavljanje ili nastavak poslovnog odnosa kako bi se osiguralo da više rukovodstvo bude svjesno rizika kojemu je obveznik izložen i da može donijeti odluku o mjeri u kojoj je u mogućnosti upravljati tim rizikom
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
c) provedbu učestalijih revidiranja poslovnog odnosa kako bi se osiguralo da se bilo koje promjene u profilu rizičnosti stranke identificiraju, procjene i po potrebi poduzmu potrebne mjere ili
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
d) provedbu učestalijih ili detaljnijih praćenja transakcija kako bi se identificirale bilo koje neobične ili neočekivane transakcije koje mogu izazvati sumnju na rizik od pranja novca i financiranja terorizma. Praćenje transakcija po potrebi može uključivati utvrđivanje odredišta sredstava ili razloga za provedbu određenih transakcija.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Mjere pojačane dubinske analize koje se primjenjuju na složene i neobične transakcije
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 19.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Obveznik je dužan imati primjerene politike i postupke za otkrivanje složenih i neobičnih transakcija ili uzoraka transakcija.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Obveznik je dužan primijeniti mjere pojačane dubinske analize kada otkrije transakcije koje su neobične jer:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. su veće u odnosu na očekivanje obveznika s obzirom na spoznaje o stranci, poslovnom odnosu ili kategoriji kojoj stranka pripada,
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. su neobične ili neočekivane u usporedbi s uobičajenom aktivnošću stranke ili transakcijama koje su povezane sa sličnim strankama, proizvodima ili uslugama,
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. su vrlo složene u usporedbi s drugim, sličnim, transakcijama povezanima sa sličnim vrstama stranaka, proizvodima ili uslugama,
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. obveznik ne vidi određenu ekonomsku ili pravnu svrhu transakcije ili sumnja u istinitost informacija koje su mu dane.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3.) Ove mjere pojačane dubinske analize moraju biti dostatne kako bi obveznik mogao utvrditi izazivaju li neobične transakcije sumnju i uz mjere iz članka 53. stavka 3. Zakona uključuju najmanje:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. poduzimanje opravdanih i primjerenih mjera u svrhu razumijevanja pozadine i svrhe transakcija, primjerice utvrđivanjem izvora i odredišta sredstava ili prikupljanjem dodatnih informacija o poslovanju stranke kako bi se utvrdila vjerojatnost provedbe takvih transakcija za tu stranku i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. učestaliji nadzor poslovnog odnosa i naknadnih transakcija i obraćanje veće pozornosti na pojedinosti.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4.) Obveznik može odlučiti nadzirati pojedinačne transakcije kada je to razmjerno riziku koji je identificirao.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Odbijanje poslovnog odnosa i obavljanja transakcija
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 20.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1.) Obveznik koji ne može provesti mjere dubinske analize iz članka 15. stavka 1. točaka 1., 2. i 3. i članka 15. stavka 2. Zakona, ako nije siguran da su svrha i priroda poslovnog odnosa zakonite ili ako ocijeni da ne može učinkovito upravljati rizikom da ga se može upotrijebiti u svrhe pranja novca i financiranja terorizma, ne smije uspostaviti poslovni odnos ili obaviti transakciju.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2.) Kada već postoji poslovni odnos u vezi s kojim obveznik ne može provesti mjere iz članka 15. stavka 1. točaka 1., 2. i 3. Zakona u razumnom roku ili za koji postoji opravdana sumnja da svrha i priroda poslovnog odnosa nisu zakonite, obveznik ga je dužan prekinuti ili obustaviti provedbu transakcija do prekida poslovnog odnosa ili provedbe mjera.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3.) Primjena pristupa koji se temelji na procjeni rizika ne obvezuje obveznika na odbijanje ili raskid poslovnih odnosa s cjelokupnim kategorijama stranaka koje se povezuju s visokim rizikom od pranja novca i financiranja terorizma zbog toga što rizik povezan s pojedinačnim poslovnim odnosima varira i unutar iste kategorije stranaka.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4.) Obveznik je dužan internim aktom propisati razinu odlučivanja o zabrani uspostave i prekida poslovnog odnosa, zabrani obavljanja transakcije ili obustavi provedbe transakcija te roku iz stavka 2. ovoga članka.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Nadzor, pregled i vođenje evidencija o procjenama rizika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 21.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Obveznik je dužan revidirati svoje procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma povezanog s pojedinačnim poslovnim odnosima i povremenim transakcijama te čimbenike na kojima se temelje kako bi osigurao ažuriranost i relevantnost svojih procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Obveznik je dužan procijeniti informacije prikupljene u okviru kontinuiranog nadzora poslovnog odnosa i razmotriti utječu li na procjenu rizika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3) Obveznik je dužan osigurati sustave i kontrole za identifikaciju rizika od pranja novca i financiranja terorizma u nastajanju i procjenu tih rizika te ih, po potrebi, pravodobno uključiti u svoje procjene, kako pojedinačne tako i na razini obveznika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4) Sustavi i kontrole iz stavka 3. ovog članka uključuju:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. procese redovitog pregleda prikupljenih informacija u svrhu identificiranja trendova i novih spornih pitanja, u vezi s pojedinačnim poslovnim odnosima i poslovanjem obveznika
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. procese redovitog pregleda relevantnih izvora informacija navedenih u članku 6. stavcima 5. i 6. ovog Pravilnika, a posebno:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
3. redovito pregledavanje izvještaja medija koji su važni za gospodarski sektor i područja u kojima obveznik aktivno posluje
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
4. redovito pregledavanje upozorenja i izvještaja tijela nadležnih za provedbu Zakona
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5. osigurati da obveznik bude svjestan promjena u upozorenjima na terorističke aktivnosti i režimima sankcija odmah po njihovom nastajanju
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6. objave koje izdaju nadležna tijela.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7. procese za prikupljanje i pregled informacija o rizicima povezanima s novim proizvodima
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8. suradnju s predstavnicima iz drugih sektora i nadležnih tijela (npr. okrugli stolovi, konferencije i pružatelji usluge edukacija) te sporazume kojima se uređuje davanje povratih informacija odnosno nalaza relevantnom osoblju
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
9. uspostavu poslovne etike za razmjenu informacija unutar društva obveznika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
5) Obveznici su unutar sustava i kontrola dužni uspostaviti redovito ažuriranje procjena rizika i vremenski odrediti dinamiku provedbe sljedeće procjene rizika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
6) U slučaju pojave novog rizika ili povećanja postojećeg rizika obveznik je dužan što prije ažurirati procjene rizika i voditi evidencije tijekom cijele godine o pitanjima koja bi mogla utjecati na procjene rizika, kao što su interni izvještaji o sumnjivim transakcijama, neusklađenosti i informacije koje potječu od zaposlenika koji rade sa strankama (front office).
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
7) Obveznik je dužan prilagoditi sve promjene procjene rizika i pratećih mjera dubinske analize stranaka razmjerno i odgovarajuće uspostavljenom postupku procjene rizika od pranja novca i financiranja terorizma.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
8) Obveznik je dužan osigurati da njegovi sustavi upravljanja rizicima i kontrole, osobito oni koji se odnose na primjenu pravog stupnja mjera dubinske analize stranaka budu učinkoviti i razmjerni riziku.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
9) Obveznik je dužan internim aktom propisati vođenje evidencija i dokumentiranja procjene rizika poslovnih odnosa i sve promjene u procjenama rizika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
DIO DRUGI
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
GLAVA IV.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Korespondentni odnosi
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Uvodne odredbe za korespondentne odnose
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 22.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Odredbe ove Glave IV. primjenjuju se potpuno ili na odgovarajući način na obveznika koji ima ili uspostavlja korespondentne odnose iz članka 4. točke 19. b) Zakona.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2) Obveznik iz stavka 1. ovog članka dužan je uzeti u obzir relevantne čimbenike rizika i mjere dubinske analize iz ove Glave IV. uz one propisane u Glavi II. i Glavi III. ovog Pravilnika.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Čimbenici rizika proizvoda, usluga i transakcija u korespondentnom odnosu
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
Članak 23.
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1) Pri razmatranju rizika povezanih s proizvodom, uslugom i transakcijom koji upućuju na viši rizik, relevantni čimbenici rizika uključuju da:
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
1. se računom mogu koristiti druge respondentne institucije koje imaju izravan odnos s respondentom, ali ne s korespondentom, primjerice uklopljeni račun (engl. nesting), ili silazni kliring (engl. downstream clearing), što znači da korespondent neizravno pruža usluge drugim kreditnim ili financijskim institucijama koje nisu respondenti
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
2. se računom mogu koristiti drugi subjekti unutar respondentove grupe koji sami nisu bili podvrgnuti dubinskoj analizi korespondenta i
Komentirate u ime: Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga